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商业银行会计内部控制指引
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中小企业在内部会计控制设计中存在什么问题
具体是什么。。。。。。
31楼
2022-12-18 16:52:06
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李老师：回复爱笑的流沙具体是什么。。。。。。
2022-12-18 17:19:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
老师们，请问编制银行贷款报表需要注意哪些指标值？各指标要控制在多少范围内！
你可以去看下陈霞老师的的课程回放，有两节课专门讲贷款报表的讲解的。如下图
32楼
2022-12-18 17:03:48
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
被审计单位将全部或部分的信息技术职能外包给专门的应用软件服务提供商或云计算服务商等计算机服务机构，则注册会计师应当实施的与服务机构活动相关的程序有（　）。 A、了解被审计单位内部控制的设计 B、获取相关控制运行有效性的证据 C、了解服务机构中与内部控制相关的控制以及针对服务机构活动所实施的控制 D、了解被审计单位内部控制的运行是否有效
BC 【答案解析】 此处考查的是注册会计师针对服务机构活动进行的审计程序，AD选项是针对被审计单位的内部控制，不符合题意。
33楼
2022-12-18 17:30:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彼岸花开的等待 发表的提问：
水表行业税负率控制在多少不会引起税局注意呢
您好，水表行业增值税负率，一般纳税人控制在3.5%，企业所得税负率控制在1.5%就行。
34楼
2022-12-18 17:56:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 城白白 发表的提问：
为什么说内部控制是银行生死攸关的大事？
银行坏账跟不良贷款是经营利润好坏的重要因素，需要有很好的内部控制的
35楼
2022-12-19 15:41:20
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城白白：回复龙枫老师 老师，你可以从内部控制的角度帮我具体分析一下吗？
2022-12-19 16:25:51
龙枫老师：回复城白白一般是有审批还有授权 财产管理 出具报告审查等方面的，比如说如果企业在发放贷款的时候可能会没有严格的审核就进行发放，可能大额资金收不回，然后银行可能亏损甚至倒闭的
2022-12-19 16:37:45
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
了解内部控制可以采取哪些审计程序，重新执行不是只用于控制测试吗？难道在了解内部控制也可以使用，还有穿行测试才是了解内部控制所应执行的程序吧，请帮忙解疑
同学您好：1、了解内部控制可以采取的审计程序包括：询问、观察、检查、穿行测试； 2、重新执行用于控制测试； 3、穿性测试运用于了解内部控制中，指注册会计师追踪交易在财务报告信息系统中处理过程。
36楼
2022-12-19 15:48:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ an111 发表的提问：
老师，关于企业内部控制措施和行政单位内部控制方法的区别，如果问属于行政事业单位内部控制的有，1不相容职务分离控制2授权审批控制，这两个可以选吗，感觉意思差不多，就是几个字的区别
你好，同学。 都是可以选择的
37楼
2022-12-19 16:00:54
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
控制活动，是指企业对其内部控制的健全性、合理性 和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出 相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。 A正确 B、错误
你好，同学。这个题目是错误的。内部监督，是指企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
38楼
2022-12-19 16:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 彩云之晴 发表的提问：
会计学堂里有没有关于建筑企业内部控制管理
您好 学堂暂时没有关于建筑企业内部控制管理相关资料
39楼
2022-12-20 14:48:49
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 流云 发表的提问：
为什么会出现：与财务报告相关的内部控制可能与审计无关，与审计相关的内部控制并非均与审计相关这种情况呢？ 注册会计师不是对财务报告进行审计吗？与财务报告相关的内部控制就应该与审计相关呀。
你好，比如这个企业评选劳模，这个制度也是企业的内部控制，但是跟审计关系不大的。
40楼
2022-12-20 15:16:38
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流云：回复王超老师 老师你举得例子好像既与财务报表无关，也与审计无关呀。 我问的是，为什么有些内部控制与财务报表有关，却与审计无关呢。审计不就是审计财务报表吗？ 还有有的内部控制与审计有关，怎么又可能与财务报表无关呢？
2022-12-20 16:06:22
王超老师：回复流云你好，我再举一个例子，比如会计制度要求，财务报表的保管期限要达到20年，但是有的企业只保管10年。这个是跟财务报表有关，但是跟审计无关的
2022-12-20 16:16:38
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
请问，在内部控制检查抽样中，如果下属机构都遵循同一控制，抽样原则是什么？ 举例：控制A，手工控制，有20家下属机构都遵循（都在财务重要性水平范围内），是不是20家机构都要去测试？ 抽样要求，根据是什么指引的哪一条来制定？谢谢！
你好，合并范围内的下属机构都需要进行内控测试，但由于组成部分重要性水平不一样，抽样样本数量是根据单家公司重要性水平决定的。
41楼
2022-12-20 15:41:15
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
我家主营叉车经营租赁，销售利润率控制在什么范围内才符合行业标准，不会引起税务关注
主要看税负率，增值税和企业所得税的。这个最好问你当地管理员了解一下比较准，每个地方不一样
42楼
2022-12-20 16:05:59
全部回复
燕子：回复李老师 我主要想问企业所得税，一般情况下呢？这个不能直白的问专管员吧
2022-12-20 16:23:19
李老师：回复燕子侧面打听。 查账的一般一个点以内
2022-12-20 16:46:43
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
继续教育电力行业内部控制操作指南哪儿有试题。文件太长了，根本没时间去看
不好意思，我们不做继续教育这块，没有相关试题
43楼
2022-12-21 15:09:12
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚幻的樱桃 发表的提问：
内部控制是企业的一项管理活动，与会计系统无关
你好 不是啊，这个是错误的
44楼
2022-12-21 15:22:22
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
注册会计师在控制测试中使用计算机辅助审计技术的最大优势是（　）。 A、可对每一笔交易进行测试，以确定内部控制是否有效运行 B、可以选择少量交易，以确定内部控制是否得到运行 C、可以选择少量的交易进行测试，以评价内部控制设计是否合理 D、可以对发现的控制失效的情况进行后续跟踪，确定控制的偏差
A 【答案解析】 本题考查的是计算机辅助审计技术和电子表格的运用。选项BC，计算机辅助技术有助于详细审计海量的数据，对于少量的数据不可以体现其优势。选项D，确定控制的偏差涉及到人为判断，不属于计算机辅助技术的优势。
45楼
2022-12-21 15:41:24
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