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企业内部会计控制意识薄弱
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 青青啊 发表的提问：
老师关于企业内部控制的书籍有哪些值得推荐的呢？
你好，可以搜企业内部控制应用指引 这本书，
136楼
2023-02-01 14:12:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小樱 发表的提问：
餐饮行业怎么进行内部控制，规避内部管理漏洞
http://www.acc5.com/course/course_135/learn/lesson_2814你好，可以学习陈需老师的内控课程。
137楼
2023-02-01 14:35:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无辜的小刺猬 发表的提问：
(1) A注册会计师认为，即便内部控制存在重大缺陷，也应当对其进行控制测试。(2) A注册会计师发现甲公司财务报告内部控制存在一项重大缺陷，影响范围广泛，因此拟发表保留或否定意见。 (3) A注册会计师在审计过程中识别并累积了3笔错报，共计15万元，由于这些错报均不重大，没有超过财务报表的重要性水平，不予调整。这几种做法恰当吗？不恰当请说明理由
1，合理的 2，内部控制缺陷，还要进一步审理获取审计证据，确定是否定还是保留意见审计报告 3，不恰当，还要考虑累计金额对重大错报影响
138楼
2023-02-01 14:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 望仔小姑凉 发表的提问：
用于薄弱学校改造的拨款学校入账时应计入那种收入
专款收入
139楼
2023-02-02 14:25:42
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望仔小姑凉：回复袁老师 可以这样做分录吗，公共财政预算拨款-项目支出-改薄资金
2023-02-02 14:51:40
袁老师：回复望仔小姑凉可以
2023-02-02 15:04:41
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列属于控制环境要素的内容有（　）。 A、管理层和治理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施 B、治理职能 C、职责分离 D、管理职能
ABD 【答案解析】 选项C属于控制活动。
140楼
2023-02-02 14:35:20
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
对于内部控制审计，下列有关重要账户的说法中，正确的有(　　)。 A.重要账户的金额未必超过财务报表整体的重要性 B.在识别重要账户时，注册会计师应当考虑控制的影响 C.在识别重要账户时，注册会计师无需确定重大错报的可能来源 D.在识别重要账户时，注册会计师应当考虑舞弊的影响
对于内部控制审计，下列有关重要账户的说法中，正确的有(　　)。 A.重要账户的金额未必超过财务报表整体的重要性 D.在识别重要账户时，注册会计师应当考虑舞弊的影响
141楼
2023-02-02 14:41:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
对于内部控制审计，下列有关重要账户的说法中，正确的有(　　)。 A.重要账户的金额未必超过财务报表整体的重要性 B.在识别重要账户时，注册会计师应当考虑控制的影响 C.在识别重要账户时，注册会计师无需确定重大错报的可能来源 D.在识别重要账户时，注册会计师应当考虑舞弊的影响
A.重要账户的金额未必超过财务报表整体的重要性 D.在识别重要账户时，注册会计师应当考虑舞弊的影响
142楼
2023-02-05 15:47:39
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列各项中，体现注册会计师在信息化环境下面临的挑战的有（　）。 A、对业务流程开展和内部控制运作的理解 B、对信息系统相关审计风险的认识 C、审计范围的确定 D、审计内容的变化
abcd 注册会计师在信息化环境下面临的挑战 1.对业务流程开展和内部控制运作的理解。 2.对信息系统相关审计风险的认识。 3.审计范围的确定。可能受困于信息系统的复杂性和专业性。 4.审计内容的变化。审计内容很可能包括对自动控制的测试。 5.审计线索的隐性化。信息系统封装了信息处理的过程，处理和运算独立于系统的用户。 6.审计技术改进的必要性。传统的抽样方法难以覆盖海量数据。 7.有待优化的知识结构。必须掌握信息技术、熟悉信息技术的运用、信息系统的风险及控制。 8.与专业团队的充分协同工作。审计各个阶段都应积极引进专业人员并与其协同工作。
143楼
2023-02-05 16:16:51
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 帅气的鲜花 发表的提问：
中小企业融资管理、投资管理、资产管理、资金管理、会计信息化、内部控制方向，那个方向的毕业论文好写？
主要看你的理论知识储备，实践知识积累更倾向于哪个课题，同时相关知识和数据易于收集和获取也很重要。还有就是你的答辩老师近些年的研究是哪个方向的也可以给你找答辩课题提供思路和方向。加油。
144楼
2023-02-05 16:33:00
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
了解内部控制可以采取哪些审计程序，重新执行不是只用于控制测试吗？难道在了解内部控制也可以使用，还有穿行测试才是了解内部控制所应执行的程序吧，请帮忙解疑
同学您好：1、了解内部控制可以采取的审计程序包括：询问、观察、检查、穿行测试； 2、重新执行用于控制测试； 3、穿性测试运用于了解内部控制中，指注册会计师追踪交易在财务报告信息系统中处理过程。
145楼
2023-02-06 13:44:17
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ do it! 发表的提问：
一个企业具体的内部控制实施情况要在那里去查询呢？
您好，一般内控方面的内容都是融入到了企业的流程设计和顶层规划的，因此要想了解企业内控措施，最好就是从通过了解企业业务发生的各个环节和过程，再根据企业的流程情况来看的。也就是业务流与财务流的过程监控。
146楼
2023-02-06 14:09:43
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 唠叨的钢笔 发表的提问：
15.小企业的现金管理内部控制制度一般包括（ ）。 Ａ.内部牵制制度 Ｂ.现金开支授权批准制度 Ｃ.日清月结制度 Ｄ.现金清查制度
你好，答案应该是ABC，选项D现金清查制度是选项C日清月结制度中的一项内容。
147楼
2023-02-06 14:25:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小目标是养只猫喵喵 发表的提问：
老师您好，请问，基础比较薄弱，准备明年的注会考试，会计科目适合听哪位老师的课程？
基础班选其中一个老师的课程就可以自己去试听一下，喜欢哪个老师就听哪个老师的课程。
148楼
2023-02-06 14:38:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
企业内控制度应该由谁来制定？
企业内控制度应该由董事会制定
149楼
2023-02-07 14:07:25
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“琴妹儿＂：回复庄老师 我们融资需要提供内控制度，老板说是会计的工作
2023-02-07 14:30:15
庄老师：回复“琴妹儿＂不单单是会计的工作。 企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。这个定义反映了一些基本概念: 1、企业内部控制的本质:是一个过程，是实现目的的手段，而绝不是目的的本身。 2、企业内部控制的途径:是依靠人员来实施的。 3、企业内部控制的目标:只为企业提供合理的保证。 4、企业内部控制的特点:可实现一个或多个彼此独立又相互交叉的目标。 5、企业内部控制的意义:是企业对员工的生产安全、信息安全等方面的合理控制。 6、企业内部控制的权限:需要一把手管理者代表的职能授予。
2023-02-07 14:59:48
“琴妹儿＂：回复庄老师 一说要这些东西，老板就认为是财务的工作，最终还是落到我们头上
2023-02-07 15:17:07
庄老师：回复“琴妹儿＂你好，内部控制涉及到各个部门方方面面，全员参与
2023-02-07 15:33:43
“琴妹儿＂：回复庄老师 有的人说需要外部机构来协助完成，要出几万块钱的费用，有这个必要吗？
2023-02-07 15:57:03
庄老师：回复“琴妹儿＂你好，会计师事务所比较专业，有这个必要
2023-02-07 16:18:58
“琴妹儿＂：回复庄老师 做个内控制度都要几万啊？？
2023-02-07 16:39:25
庄老师：回复“琴妹儿＂你好，那你们自己做，能达到目的
2023-02-07 16:52:02
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ do it! 发表的提问：
一个企业具体的内部控制实施情况要在那里去查询呢？
这个从财务量化角度看的话就是预算的执行情况
150楼
2023-02-07 14:26:54
全部回复
do it!：回复瑜老师 因为我现在在写论文的阶段，写的东方航空的内部会计控制，我就想查询到东方航空的内部控制的具体实施情况，但是我在他的官网和年报，上交所，巨潮网都没查询到
2023-02-07 14:42:24
瑜老师：回复do it!是否可以实地考察下东方航空 征询对方的同意了解下内控情况
2023-02-07 15:07:04
do it!：回复瑜老师 这样啊，感觉实操性对于我一个学生来说不大，因为我要写弊端
2023-02-07 15:18:03
do it!：回复瑜老师 请问有没有什么网站是披露企业内控的呢？
2023-02-07 15:28:07
瑜老师：回复do it!一般没有，所以需要实地考察
2023-02-07 15:51:53
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