古月：回复bamboo老师 有一部分需要加工在销售出去。

bamboo老师：回复古月那加工领用的这样写分录 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

古月：回复bamboo老师 这个分录是领用和结转的吗？进材料的分录我做的对吗？

bamboo老师：回复古月购进材料没有进项税款的话 分录那样写正确的

古月：回复bamboo老师 那结转的分录怎么写

bamboo老师：回复古月结转的分录我给您写了啊 最好一笔啊

古月：回复bamboo老师 老师你好 请问主营业务成本是有那些部分组成的

bamboo老师：回复古月如果您是销售产品的 主营业务成本就是您销售的产品

qzh：回复紫藤老师 老师我原来给一个家政公司小规模的代账，他们一年只有开开一个月税，现在要注销，我要把营业期间账要做，我不知要做什么账？老师请教教我，家政公司营业两年了

紫藤老师：回复qzh账上的资产负债都需要清0，只有所有者权益会余额。 财务报表，注销登记表，清算报告

紫藤老师：回复qzh一、企业注消前，应该先成立清算组进入清算。 企业清算账务处理的步骤为：编制解散的资产负债表；核算清算费用；核算变卖财产物资的损益；核算及收回账面债权，清偿债务及损益；核算弥补以前年度亏损；核算剩余财产及其分配；编制清算损益表，清算结束的资产负债表。 二、帐务处理 1. 于终止经营日编制资产负债表，这和正常经营日的资产负债表编制相同。 2.清算费用：清算组成员的各类报酬及财产变卖，债权债务处理过程发生的一切费用。 （1）支付清算费用 借：清算费用 贷：银行存款、应收票据等相关科目 （2）结转清算费用　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：清算费用 3．核算变卖资产及其损益的账务处理 （1）经清查，原材料盘盈时　　　　 借：原材料 　　　　　 贷：清算损益 　　 （2）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销　　　 借：清算损益 　　　　 贷：无形资产、递延资产、预提费用等 　 （3）固定资产拍卖得收入　　　　　　　　　 借：银行存款 　　　　　 借：累计折旧 　　　　 贷：固定资产 　　　　　　 贷：清算损益 　　 （4）将上述清算净损益转入未分配利润账户　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：利润分配--未分配利润 4．核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理 （1）经认真查核，应收账款确系无法收回。 借：清算损益 贷：应收账款 （2）经认真查核，应付账款确系无法清偿。 借：应付账款 贷：清算损益 （3）将上述清算净损益转入未分配利润账户。 借：清算损益 贷：利润分配--未分配利润 5．核算弥补以前年度亏损的帐务处理 （1）用盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积--一般盈余公积 贷：利润分配--未分配利润 （2）缴纳清算年度所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税金--所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 （3）核算剩余财产及其分配的帐务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配。 借：资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润 贷：现金、银行存款 6．编制清算损益表、清算资本的资产负债表 三、会计人员把会计资料移交给法人。 其他如到税务局注销税务登记证正、副本的工作，以及报工商注销备案-登报声明-工商注销这些程序性的工作可由法人或者其他清算组成员完成。

qzh：回复紫藤老师 老师这个家政公司根本没经营，也没有办公场所，只是一年用这个公司税票开劳务费用，我做为代账报税会计，我要补两年账咋补

紫藤老师：回复qzh你根据发票收据做账即可

qzh：回复紫藤老师 就是开的普票吗？其它只能做工资表

紫藤老师：回复qzh普票专票，收据都要入账的

qzh：回复紫藤老师 那每个月工资也要做账吧

紫藤老师：回复qzh每个月工资也要做账

qzh：回复紫藤老师 请问要是公司开业一直没经营也没领票怎么注销，做账

紫藤老师：回复qzh每个月工资，社保也要做账，还有收据

qzh：回复紫藤老师 工资是0

紫藤老师：回复qzh总而言之，要把所有可以做账的收据，发票，表格做账

qzh：回复紫藤老师 谢谢老师，知道了

紫藤老师：回复qzh不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

四毛呀：回复张艳老师 纺织业

张艳老师：回复四毛呀我的理解是不能这样处理了，因为您的业务应该是领用原料纱投入生产，生产出布匹来，这个原材料是要计入生产成本科目的。

持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？

紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲

持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

正直的小懒虫：回复邹老师 不是，每个月做完凭证后录入后，一般库存商品差价会在贷方，怎样把他结转

邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因会有库存商品差价，而且在贷方呢？

正直的小懒虫：回复邹老师 比如进货一批：借 库存商品29000，贷 应付帐款26200，进销差价2800，

邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因导致库存商品入账是29000，实际需要支付的价款只有26200呢？

正直的小懒虫：回复邹老师 收到货物码洋(价税合计)29000，实价26200，进销差价2800

邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因会产生差价2800，这个才是解决问题的关键 能描述一下这2800是什么原因导致的吗？

正直的小懒虫：回复邹老师 26200元购进商品一批，仓库入库29000元

邹老师：回复正直的小懒虫你好，你单位是贸易企业按售价金额法核算吗？

正直的小懒虫：回复邹老师 是的，小贸易公司

邹老师：回复正直的小懒虫你好，那就这样做分录 借；库存商品 29000，贷；应付账款26200，商品进销差价 2800

正直的小懒虫：回复邹老师 月底结转怎么做？

正直的小懒虫：回复邹老师 怎样结转到主营业务收入、主营业务成本里面？

邹老师：回复正直的小懒虫你好 如果销售了，就确认收入结转成本 借；银行存款等科目 29000，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本26200，商品进销差价 2800贷；库存商品 29000

正直的小懒虫：回复邹老师 没有销售是不是不用结转？ 记帐记进销差价，不记税金也不用结转吗？

邹老师：回复正直的小懒虫你好，没销售就不需要做收入，结转成本分录，让库存在期末挂账就是了

正直的小懒虫：回复邹老师 老师：小商贸公司记内帐，你建议记进销差价还是建议按取得的13%票记帐好些？

邹老师：回复正直的小懒虫你好，内账按购进实际成本计入库存商品，销售确认收入，结转成本就是了 而没有必要按进销存货差价这样 核算

正直的小懒虫：回复邹老师 分录怎么做？

邹老师：回复正直的小懒虫你好 购进，借；库存商品 26200，贷；银行存款等科目 26200 销售，借；应收账款 29000 ，贷；主营业务收入 29000， 借；主营业务成本 26200， 贷；库存商品26200

蒋飞老师：回复lion你好！ 1..用于集体福利的自建工程，领取原材料、领取外购库存商品 借：在建工程 库存商品（或原材料） 应交税费-应交税费（进项税额转出）

蒋飞老师：回复lion2. 用于集体福利的自建工程 分 动产和不动产分分录同上

lion：回复蒋飞老师 不动产 进项税额也是一次性转出？

蒋飞老师：回复lion你好！ 对的！

英：回复立红老师 可不可以把需要加工的这部分染料入库是入成源材料？

立红老师：回复英你好，可以，可以在购入时计入原材料。

英：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复英不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

周艳1：回复徐阿富老师 就这一个会计分录就可以了吗？

周艳1：回复徐阿富老师 报损是按生产成本价格，原材料入库是按重量及单价入库哦。

徐阿富老师：回复周艳1你好。这里入库的原材料金额就是生产之后库存商品的金额。这样就可以了啊，我看你已经多次提问了，别的老师怎么回答你的呢？

周艳1：回复徐阿富老师 哦哦，好的，前面都是分开问的，所以都是分开答的，有点懵了

周艳1：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复周艳1不客气。祝你成功。请为我五星好评，谢谢

°C：回复文老师 哦，是不是先放在待处理财产损溢，批准后，做到营业外支出即可？

文老师：回复°C您好，也是可以这样的