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可以跨年度使用的会计账簿
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 亦舍亦得 发表的提问：
发票跨年度能否使用有什么制度文件吗？
你好 你是说报销 还是什么？
166楼
2023-02-12 15:35:15
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亦舍亦得：回复玲老师 每年度公司总是要求所有的发票必须当年度全部入账，次年度不予认可。我就想知道这个规定有没有什么依据。比如税务局的制度文件什么的
2023-02-12 16:20:25
玲老师：回复亦舍亦得你好 这个就是你们单位的制度 你就要按你单位的财务制度执行。税务局没有这样的文件。
2023-02-12 16:38:37
亦舍亦得：回复玲老师 但发票入账应该有时效性吧，这个有具体规定吗？
2023-02-12 16:58:15
玲老师：回复亦舍亦得你好 成本费用的按月做账 报销的多数是三个月报销 当年的发生的业务的发票可以在所得税前扣除 你单位报销的时间就按你单位的财务制度 。
2023-02-12 17:27:31
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，暂估入库的发票跨年度这个月收回部分，我是要一次冲销之前的暂估，还是分批冲销？有好几笔，都要做结转？
同学，你好，分批冲销吧，收到多少票就冲回多少就行了。
167楼
2023-02-12 15:45:37
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复刘艳红老师 11月 送货单 暂估入账 借 材料A 200 暂估进项-甲公司 26 贷 暂估应付 -甲公司 226 12月 未票付款 借：预付 226 贷：银行226 3月到票 113 借 暂估应付 -甲公司 113 贷：预付 -甲公司 113 借：（待抵）进项 13 贷：暂估进项-甲公司 13 这种分录行吗？感觉太烦所了
2023-02-12 16:08:02
刘艳红老师：回复陪你考证的初级班主任你收到多少票就冲多少金额就行了，可以冲个总的数字。
2023-02-12 16:20:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
168楼
2023-02-12 16:06:03
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????Linda：回复邹老师 谢谢
2023-02-12 16:36:11
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 16:59:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下跨年的银行回单可以补记吗？跨两年了，原代账会计银行账不平
可以的，可以直接补上，要是不涉及损益话，
169楼
2023-02-12 16:12:00
全部回复
红梅花开：回复maize老师 就是说可以补记对吗
2023-02-12 16:27:32
maize老师：回复红梅花开是的，要是涉及损益需要使用以前年度损益调整，
2023-02-12 16:42:17
红梅花开：回复maize老师 那跨两年了，损益调整两年吗
2023-02-12 16:54:18
maize老师：回复红梅花开损益需要做以前年度损益调整，不能对本年的利润有影响
2023-02-12 17:23:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
管理费用-开办费是不是在没有收入之前都可以使用，可以跨度几个月？
您好，可以的。跨度几个月没有规定的。
170楼
2023-02-13 13:21:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 肖佳 发表的提问：
用小企业会计准则做账，发现跨年度有错帐怎么做
你好；之前年度什么账务错误； 这样好判断科目      
171楼
2023-02-13 13:48:45
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肖佳：回复meizi老师 固定资产入账金额错误，折旧金额也错了
2023-02-13 14:00:40
meizi老师：回复肖佳 你好 ；  那你就 看你怎么错误 少做了 原值还是多做了？  
2023-02-13 14:25:49
肖佳：回复meizi老师 少做了原值
2023-02-13 14:44:14
meizi老师：回复肖佳 原值少； ；折旧就会少 ； 你就 调整下 固定资产分录 。         然后补折旧 借利润分配-未分配利润贷累计折旧   
2023-02-13 15:01:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ C.YM 发表的提问：
老师好，费用发票可以跨年使用吗？12月的可以坐在3月账里吗？现在费用发票可以抵扣进项税吗
你好，可以的，可以抵扣和做账
172楼
2023-02-13 14:06:09
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C.YM：回复暖暖老师 是多长时间就不可以用呢
2023-02-13 14:21:39
暖暖老师：回复C.YM一般是一年的有效期内
2023-02-13 14:39:19
C.YM：回复暖暖老师 费用发票是过多长时间不能用呢
2023-02-13 14:59:35
暖暖老师：回复C.YM一样的都是一年期限
2023-02-13 15:27:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 备考中级的小赵同学 发表的提问：
定额发票可以跨年使用吗？几年前的定额发票了（19年的）
你好可以用 看一下发票章是对不对  
173楼
2023-02-13 14:14:32
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备考中级的小赵同学：回复玲老师 发票章对的，可以用吗
2023-02-13 14:35:45
玲老师：回复备考中级的小赵同学可以可以使用的可以使用的，可以使用。
2023-02-13 15:02:22
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
老师，前年我们有个会计把一笔就业局补助费用计入到应收账款，我觉得错了，我想修改，是不是可以直接冲红，再录入一笔正确的分录呢？跨年了，需不需要使用以前年度损益调整这个科目？
你好同学 对直接红冲，然后做一笔正确的，涉及损益科目用以前年度损益调整科目
174楼
2023-02-13 14:23:58
全部回复
赵红梅13392680：回复大老师 直接计入营业外收入，不需要用以前年度损益调整这个科目吗？
2023-02-13 14:52:27
大老师：回复赵红梅13392680你好同学 正规的做法是如果属于以前年度的损益，如果做到今年调整，就是计入以前年度损益调整科目
2023-02-13 15:08:28
赵红梅13392680：回复大老师 我们用的小企业会计准则，要用以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-13 15:31:15
大老师：回复赵红梅13392680你好同学，小企业会计准则不用这个科目
2023-02-13 15:57:58
赵红梅13392680：回复大老师 那怎么做，直接冲红，录入一笔正确的分录，借银行存款，贷营业外收入-其他吗？
2023-02-13 16:15:43
大老师：回复赵红梅13392680你好同学 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，涉及以前年度损益错误的，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 将原来错的红冲，做一笔正确的分录，借 银行存款 贷 营业外收入
2023-02-13 16:27:48
大老师：回复赵红梅13392680
2023-02-13 16:41:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 随风 发表的提问：
您好，我想咨询去年今年补交去年资金账簿的会计分录怎么做呢，可以直接做管理费用吗？
你好，是资金账簿印花税？
175楼
2023-02-14 13:45:37
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随风：回复邹老师 是的
2023-02-14 14:14:38
邹老师：回复随风你好，应当通过以前年度损益调整核算 当年的通过税金及附加核算
2023-02-14 14:28:16
随风：回复邹老师 老师，还想咨询您一下就是我们酒店在美团上运营，美团定期把用户结算款打给我们，并扣下他收佣金，我们收到钱单位钱袋宝，他们收佣金给我们开的发票单位北京酷讯科技，我预收账款直接挂美团吗？还是北京三快科技有限公司呢？
2023-02-14 14:44:54
随风：回复邹老师 就是金额不大也不能直接记费用吗
2023-02-14 15:04:00
随风：回复邹老师 2000元
2023-02-14 15:27:59
邹老师：回复随风你好，这个不涉及预收啊
2023-02-14 15:50:15
随风：回复邹老师 一个月有四次打款，我把所有结算款都挂预收，我们是按房间记账的，月底在汇总数据冲预收账款
2023-02-14 16:04:14
邹老师：回复随风你好，先打款，后消费，你可以通过预收账款核算，明细就是挂客户名称
2023-02-14 16:27:55
随风：回复邹老师 用户直接打美团，美团扣佣金后，打给我们，个人用户太多了没法弄
2023-02-14 16:57:38
邹老师：回复随风你好，那你明细可以挂与美团的往来
2023-02-14 17:09:21
随风：回复邹老师 好的老师，印花税那个不能直接入管理费用了是吗
2023-02-14 17:28:39
邹老师：回复随风你好，是的，需要通过税金及附加核算的
2023-02-14 17:45:11
随风：回复邹老师 借：以前年度损益调整——调整管理费用 　　　　贷：库存现金，银行存款 　　借：应交税费——应交企业所得税 　　　　贷：以前年度损益调整——调整所得税 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整
2023-02-14 17:58:30
邹老师：回复随风你好，调整费用是这样处理
2023-02-14 18:09:21
随风：回复邹老师 借：以前年度损益调整（补交的印花税） 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-14 18:36:30
邹老师：回复随风你好，补交印花税是这样做账务处理
2023-02-14 18:50:34
随风：回复邹老师 但是觉得好麻烦，
2023-02-14 19:06:02
邹老师：回复随风你好，这个按规定就是这样做账务处理的，而不是麻烦不麻烦的问题
2023-02-14 19:22:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
你好，是税务局查帐查到的吗。
176楼
2023-02-14 14:10:28
全部回复
雾里看花：回复月月老师 是的老师
2023-02-14 14:36:12
月月老师：回复雾里看花你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-14 15:03:58
雾里看花：回复月月老师 请问报表年初数还用调吗？
2023-02-14 15:29:38
月月老师：回复雾里看花你好，不需要调整了。
2023-02-14 15:41:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
监理费发票也跨年，还可以继续使用吗？
我公司一座办公楼，2015年已转固投入使用，在建的时候，2014年8月由监理公司开具监理费发票5万多，由于工作人员失误，当时未付账。现在已完成峻工结算，需要付监理费用，请问2014年8月开具的监理费发票还可以继续用吗？
177楼
2023-02-14 14:30:31
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙一般不可以哦
2023-02-14 14:40:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 精明的小鸽子 发表的提问：
我想请问下有一张去年9月份买软件的增值的发票 现在能入账不
按规定当然是不可以的
178楼
2023-02-14 14:52:02
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 奕初 发表的提问：
现在15年11月和12月票据可以入到16年的账务里吗
你好！最好不要了时间太长切跨年度了，如果金额不大可以适当做点，如果较大最好别做，存在查账风险
179楼
2023-02-14 14:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 贤惠的狗 发表的提问：
老师； 跨年度的研发费用发票，本年度可以归集研发费用吗？
同学你好 这个可以的
180楼
2023-02-15 13:27:33
全部回复
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