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可以跨年度使用的会计账簿
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 香子 发表的提问：
活页式账簿的使用范围？
主要是数量金额明细账采用。
286楼
2023-03-22 12:43:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师：2019年12月预提了审计费用，当时没有收到发票，预提是按不含税的，借：管理费用，贷：应付账款，这个月2020年收到了发票了50%的发票，我应该如何做账？是不是涉及到了以前年度损益，求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
你收到50%的发票，你只能冲减50%的费用，剩下的发票还会来的，不用调整19年计提的费用
287楼
2023-03-22 12:55:18
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Vivi-ylw：回复辜老师 那我冲减50%发票，借：管理费用（红字） 贷：应付账款 （红字），再做一笔正确的会会计分录是么？涉不涉及以前年度损益调整？求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
2023-03-22 13:23:41
辜老师：回复Vivi-ylw借：管理费用（红字） 贷：应付账款 （红字） 然后借：管理费用 贷：应付账款 这个不涉及以前年度损益调整的
2023-03-22 13:36:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静好 发表的提问：
老师你好，退回以前年度多缴的城镇土地使用税怎么做账务处理？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
288楼
2023-03-22 13:11:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我今年12月份补缴的我2018年土地使用税款，我做分录时，税票日期是2020年，我做分录时 借:税金及附加还是以前年度损益调整？
同学你好！这个补交的金额不大的话  从会计重要性的角度讲  可以直接计入2020年的 不用以前年度损益调整的（或者单位适用小企业会计准则  也是一样的）
289楼
2023-03-23 12:42:22
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 学堂用户nznygx 发表的提问：
请问老师 行政事业单位 （1）年初收到零余额账户用款额度500000元 （2）使用零余额账户用款额度支付日常活动费用25000元 （3）年末注销未使用的零余额账户用款额度6000元 （4）次年初，转回已注销零余额账户用款额度6000元 以上业务，预算会计和财务会计分录
同学你好 1.借零余额账户用款额度500000 贷财政拨款收入500000 借资金结存-零余额账户用款额度500000 贷财政拨款预算收入500000 2、借业务活动费用25000 贷零余额账户用款额度25000 借行政/事业支出25000 贷资金结存-零余额账户用款额度25000 3、借财政应返还额度6000 贷零余额账户用款额度6000 借资金结存-财政应返还额度6000 贷资金结存-零余额账户用款额度6000 4、借零余额账户用款额度6000 贷财政应返还额度6000 借资金结存-零余额账户用款额度6000 贷资金结存-财政应返还额度6000
290楼
2023-03-23 12:48:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
（一）会计凭证，包括原始凭证、记账凭证；（二）会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿；（三）财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告；（四）其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。请问以上资料最新的保管年限是分别多少年呢
http://www.sohu.com/a/54247353_183365 你可以看下这个。
291楼
2023-03-23 13:05:20
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弄花香满衣：回复宋生老师 明白了，谢谢老师1!!
2023-03-23 13:35:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晴 发表的提问：
谢谢老师，现在转账支票可以跨省使用了吗
您好，转账支票异地也可以使用，
292楼
2023-03-23 13:15:00
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晴：回复紫藤老师 支票也是10天有效期，过了有效期有1个月的追索权对吧
2023-03-23 13:34:08
紫藤老师：回复晴支票也是10天有效期，没有追索权
2023-03-23 13:48:49
晴：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-03-23 14:13:44
紫藤老师：回复晴支票也是10天有效期
2023-03-23 14:38:24
紫藤老师：回复晴不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-23 14:51:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，为什么有的说隔了月的发票可以入账，但最好不要跨季度，会牵扯到企业所得税，更不要跨年呢？
你好，发票隔月做不涉及所得税问题，但是隔季度会季度预缴不实，但是跨年有可能造成不能税前列支，给企业造成损失
293楼
2023-03-26 17:35:53
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Luck Fairy：回复徐阿富老师 隔季度会季度预缴不实这个问题大吗
2023-03-26 18:02:25
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，是的，隔季度稍微好的的
2023-03-26 18:12:52
Luck Fairy：回复徐阿富老师 假如说我6月的发票，现在11月才拿到入账，如何做分录才能避免季度预缴不实这个问题呢？
2023-03-26 18:40:24
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以在6月份发生业务时预提
2023-03-26 19:08:06
Luck Fairy：回复徐阿富老师 如果是一些招待费，业务员自己都忘了，后来想起来给的发票呢？
2023-03-26 19:36:45
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，这个没有办法的，按照我说的这个规定，没有例外的
2023-03-26 19:49:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司使用金蝶软件记账，账簿的印花税如何计算？
账簿的印花税按每本每年交5元，至少交20元，主要有：现金日记账、银行存款日记账、总账、明细分类账
294楼
2023-03-26 17:58:27
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琴琴：回复李爱文老师 好的，可以12月报税的时候再交？
2023-03-26 18:12:34
李爱文老师：回复琴琴可以在12月报税时交本年的账簿印花税
2023-03-26 18:23:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 春雨 发表的提问：
小企业会计准则，2018年的跨期费用可以用未来适用法，计入2021年不。汇算清缴2021年的所得税可以扣除吧？
同学你好 这个可以的
295楼
2023-03-26 18:20:32
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春雨：回复朴老师 那金额大小都可以吗？
2023-03-26 18:39:49
朴老师：回复春雨同学你好 对的 这个都可以
2023-03-26 18:50:37
春雨：回复朴老师 小企业会计准则哪一条可以查到这个规定
2023-03-26 19:08:15
朴老师：回复春雨同学你好 未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。简单的说就是以前年度的差错不用追溯调整，就按照本期差错来处理。例如，2020年度的账有差错--多记的主营业务成本，2020年的账套和报表全不改，统一在2021年进行会计处理--直接调整减少主营业务成本。这种做法符合《小企业会计准则》的规定，也与企业所得税的规定一致，不会出现税会差异。但要注意这种做法的适用范围，只有采用《小企业会计准则》的企业才可以这样做。
2023-03-26 19:30:24
春雨：回复朴老师 好的，谢谢老师解答！
2023-03-26 19:44:22
朴老师：回复春雨同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-03-26 20:05:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师：2019年12月预提了审计费用，当时没有收到发票，预提是按不含税的，借：管理费用，贷：应付账款，这个月2020年收到了50%的发票，剩余的发票后续会到，我应该如何做账？是不是涉及到了以前年度损益，求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
你好 同学先冲减50%的预提 借：管理费用 负数 贷：应付账款 负数 然后按发票来做，不用以前年度损益调整科目 因为一正一负抵消了。
296楼
2023-03-26 18:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮 发表的提问：
老师，请问上年度的协会会费4000元是计入当期损益还是用以前年度损益调整？
你好，用以前年度损益调整
297楼
2023-03-27 13:16:03
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忧心的苗条 发表的提问：
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛 没有
298楼
2023-03-27 13:27:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，小企业会计准有以前年度损益调整这个会计科目吗
你好，学员，没有这个科目的
299楼
2023-03-27 13:35:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光乐章 发表的提问：
老师好，民非企业会计科目里没有以前年度损益调整，调整以前年度收入时记入什么科目啊
你好，直接计入利润分配——未分配利润 科目，
300楼
2023-03-28 13:02:59
全部回复
阳光乐章：回复立红老师 也没有这个科目，有净资产，那直接记入吗
2023-03-28 13:30:06
立红老师：回复阳光乐章你好，可以，是可以的。
2023-03-28 13:47:05
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