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会计领军人才特殊支持计划
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 棒棒 发表的提问：
来料代加工内销企业，会计科目的设置有什么特殊之处吗？是不是跟一般的工业企业一样的？
你好！差不多但是科目会有一点差异 委托加工物资 一般的工业企业不用，具体的看看这里对你有帮助 http://www.doc88.com/p-240589413749.html
271楼
2023-03-21 12:39:09
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 学堂用户aywysz 发表的提问：
出纳人员周华除登记日记账，各种明细账外，还兼任会计档案的保管工作，因特殊情况中华请示财务主管，财务主管批准同意后，将本单位的会计档案外借
您好!请问想咨询什么问题？
272楼
2023-03-21 12:50:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 那一滴雨露～ 发表的提问：
你好，做化工类产品销售的公司，有什么特殊税种吗？账目有什么特殊性吗？
你好 买来销售的话 一般就是涉及增值税、附加税 印花税、企业所得税、工资薪金个税 、工会经费、残保金等 这个没有具体什么特殊税种的
273楼
2023-03-21 13:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Kitty的朱朱 发表的提问：
老师，酒店期初建账会涉及哪些比较特殊的科目呢？
你好，一般的话就是有一个物料用品科目。低值易耗品。
274楼
2023-03-22 12:38:43
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Kitty的朱朱：回复QQ老师 装修费要计入哪个科目？
2023-03-22 12:58:54
Kitty的朱朱：回复QQ老师 床，沙发，家具那些要计入什么科目？
2023-03-22 13:12:05
QQ老师：回复Kitty的朱朱你们的房产是你们的还是租的？一般情况下是计入长期待摊费用装修。床沙发等一般是记录低值易耗品。开业一次性转入开办费。
2023-03-22 13:25:44
Kitty的朱朱：回复QQ老师 房产是购买的。老师，可以写一下具体的会计分录吗？
2023-03-22 13:40:17
QQ老师：回复Kitty的朱朱你好！借在建工程 贷银行存款等 完工如果装修费到达房产原值的20%以上转入固定资产原值。借固定资产贷在建工程，否则计入借长期待摊费用－装修 贷 在建工程
2023-03-22 14:03:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朱 发表的提问：
建筑业是一个特殊行业，请问它与工业企业比较，其特殊的地方体现在哪些方面？
你好，首先建筑业不需要加工，一般来说建设时间比较长，金额比较大。风险大，利润率也高。 其次建筑业单位会计科目和工业企业不一样 有工程施工，工程结算，工程毛利，工程物资工业企业一般库存商品，原材料等 再次，在缴纳税额上 建筑业要预缴税款，去外地施工的时候，要有外管证。
275楼
2023-03-22 12:56:08
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紫藤老师：回复朱你好，首先建筑业不需要加工，一般来说建设时间比较长，金额比较大。风险大，利润率也高。 其次建筑业单位会计科目和工业企业不一样 有工程施工，工程结算，工程毛利，工程物资工业企业一般库存商品，原材料等 再次，在缴纳税额上 建筑业要预缴税款，去外地施工的时候，要有外管证。
2023-03-22 13:17:35
朱：回复紫藤老师 老师，1、外地施工，指的是出省吗？2、预缴税款是一个什么样的操作流程，它的计税依据是？谢谢老师。
2023-03-22 13:37:26
紫藤老师：回复朱不同的区也算外出建设.预缴税款的一般依据是(总包–分包款)/(1+11%)*2%，简易计税的预缴税款是(总包—分包)*(1+3%)*3%
2023-03-22 13:51:00
朱：回复紫藤老师 就是在确认收入的时候，去预交税款吗？以什么单据去预缴税款，如果在多个外地施工，那么就是办理多个外管证，同时也需在外地预缴税款吗？预缴了增值税后，在纳税申报表上减去预缴税款，实缴大于预缴的余额再去交税吗？问题比较多，辛苦老师了。
2023-03-22 14:09:26
紫藤老师：回复朱是的，预缴增值税是按照外地取得的发票，比如你在上海预缴40万，你做完工了，应该交50，那你再补交就OK了
2023-03-22 14:28:26
朱：回复紫藤老师 您说的“预缴增值税是按照外地取得的发票”，这个发票指的是什么发票呀？
2023-03-22 14:58:18
紫藤老师：回复朱比如你去外地承包工程可，肯定有收入的，会开出发票的
2023-03-22 15:15:51
朱：回复紫藤老师 外地承包，在外地预缴，在公司开票，按开票百分之二预交增值税吗？是先预缴还是先开发票？预缴时是拿发票去外地税务局预缴吗
2023-03-22 15:41:42
紫藤老师：回复朱先开发票，然后预缴工程结束，再回机构躲所在地补交
2023-03-22 15:59:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘单斌妈妈 发表的提问：
那我在做题时，有一道题不是这样解释的，就是在给我设计的学习计划里的会计要素中习题
你好，我们是兼职答题老师看不到你的课件儿，请将问题复述完整谢谢。
276楼
2023-03-22 13:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静静花开 发表的提问：
我们行业特殊，收入都是不开发票的，转成一般纳税人后，支出的专用发票能抵扣吗？
同学你好，如果是按税率来计算销项税额，支出时取得的专票是可以做进项抵扣的
277楼
2023-03-23 12:54:18
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静静花开：回复立红老师 我们金融类企业，私募基金，收入的税率是6%吗？有适用的优惠政策吗？
2023-03-23 13:07:11
立红老师：回复静静花开同学你好，税率是6%; 没有优惠的；
2023-03-23 13:25:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，M公司是物流公司，帮卖家代收货款（例如货到付款的这种），M公司一般是在收到货款之后才会付给卖家。特殊情况下，先付给了卖家。请问会计分录怎么做？
你好 借其他应收款-某客户 贷银行存款
278楼
2023-03-23 13:00:46
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凌飞：回复meizi老师 当M公司收这笔货款的时候，是不是做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-23 13:22:04
meizi老师：回复凌飞你好 是的 就这样挂账冲即可
2023-03-23 13:33:30
浅浅老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
施工生产领用原材料一批，计划成本为600000元;周转材料一批，计划成本为50000元;机械施工单位领用原材料一批，计划成本4500元，低值易耗品一批，计划成本为3500元;施工生产领用低值易耗品一批，计划成本3000元;企业行政管理部门领用低值易耗品一批，计划成本4000元。领用材料应分摊的材料成本差异率为2%，这个题的会计分录
借：在建工程-施工生产 653000 在建工程-机械施工 8000 管理费用 4000 贷：原材料 604500 周转材料 60500 借：在建工程-施工生产 13060 在建工程-机械施工 160 管理费用 80 贷：材料成本差异 13300
279楼
2023-03-23 13:15:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 木子 发表的提问：
哪些特殊的人工费不用企业代征预扣缴个税？
如果不超过800元，不用扣缴个税；但是仍须申报。
280楼
2023-03-26 17:25:10
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国有企业工人特殊工种电焊工i龄如何加
国有企业工人特殊工种电焊工i龄如何加
281楼
2023-03-26 17:43:01
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林老师：回复爱笑的流沙电焊工是属于特殊工种.劳社部发1999-8号文件为工作依据.男55.女工人50.女干部55岁退休.但是最少连续工作年限为8至10年不等.
2023-03-26 18:06:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
只有总账会计才可以领发票吗
不是的 只要是在税务那边作为公司购票员 都可以另购发票
282楼
2023-03-26 18:00:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 危机的灰狼 发表的提问：
6月份，甲企业领用材料的计划成本84000 会计分录怎么写
你好，这里的材料成本差异率是多少呢？ 借：生产成本（实际成本） 贷：原材料（计划成本） 材料成本差异（或借方）
283楼
2023-03-26 18:14:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 风 发表的提问：
一些特殊行业指的哪些？
高新技术 建筑都是
284楼
2023-03-26 18:32:58
全部回复
风：回复朴老师 为什么呢？？？
2023-03-26 18:48:03
朴老师：回复风你想问什么特殊行业呢？指的是哪方面
2023-03-26 19:05:19
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 邵 发表的提问：
特殊缴费申报如何作废
你好，缴了费，一般没办法作废了，要去税局大厅更正。
285楼
2023-03-27 12:47:37
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邵：回复班助小琪 社保缴费问题,还没交费，也没提交申报
2023-03-27 13:08:49
班助小琪：回复邵你是说你只是填了申报基数？
2023-03-27 13:29:51
邵：回复班助小琪 养老系统,这个如何操作呢
2023-03-27 13:47:10
班助小琪：回复邵你是要修改基数，还是要不申报了。
2023-03-27 14:16:36
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