兰草：回复彩丽老师 收入已确认了增值税，我的是6月份可要计提增值税，

彩丽老师：回复兰草月末做结转增值税的分录就行了 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

自我：回复邹老师 不需要进项税额转出吗

邹老师：回复自我你好，进项都没有认证，不需要转出处理的 

自我：回复邹老师 如果认证了进项税额呢，又怎么处理

邹老师：回复自我你好，如果认证了进项税额，就需要做转出处理 

自我：回复邹老师 具体的分录怎么做

邹老师：回复自我你好 如果认证了进项税额 借：原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）  贷：应付账款等科目 做转出处理  借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

自我：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复自我不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

纯真的舞蹈：回复徐阿富老师 一般纳税人有一堆东西

徐阿富老师：回复纯真的舞蹈你好，是的，一般纳税人比较多子目的

会计人生：回复佟老师 好的，我查一下

佟老师：回复会计人生不客气祝你学习愉快！

LYP@qq.com：回复钟存老师 卖出交易性金融资产交的增值税冲减投资收益？

钟存老师：回复LYP@qq.com单独计量，不计入投资收益，所以不存在冲减问题

荷：回复邹老师 未交增值税科目每个月累计的借方余额需要处理吗？

邹老师：回复荷你好，转出未交增值税的余额不需要处理

荷：回复邹老师 好谢谢

邹老师：回复荷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

哈哈：回复郭老师 是的 商场免单活动，消费达到多少就返现金4%，返现超出800的收了客户的个税，进行个税申报，是否合理？没达到800元的就没有扣税，请问对于免单活动发放现金要怎样会计处理？

郭老师：回复哈哈可以的 按偶然所得 借销售费用，贷银存，应交税费

哈哈：回复郭老师 没代收税款的可以直接做账吗

郭老师：回复哈哈你好，可以做的，借销售费用贷银存

熊猫公主：回复邹老师 邹老师：如果借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680 。我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。我的应交税费--应交增值税（减免税金）这个借方怎么转销呢？

邹老师：回复熊猫公主减免的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820

熊猫公主：回复邹老师 邹老师：不好意思啊！我有点搅糊涂了，我现在把整个过程给你发过来请你帮我解答一下：老师：酒店业，定税每月按收入50000元，增值税1500元交税，我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。这月去税金缴纳了680元的税金，请问我缴纳680元税金怎么做分录？怎么把820元的借方余额转销掉？谢谢老师帮我详解一下！

邹老师：回复熊猫公主抵扣的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820 缴纳680的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680

山楂欠：回复糖果老师 能不能把简易计税项目也结转到“应交税费--未交增值税”下呢，实务中有没有这样这做的。因为这样我能更直接看出本月要交的增值税

糖果老师：回复山楂欠您好，实务中一般简易计税也不结转的，因为有可能会造成一般计税和简易计税的混乱。

happylucy：回复小小霞老师 是的，跨年了

小小霞老师：回复happylucy1．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3. 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 退税 1．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 2.重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3.经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

小小霞老师：回复happylucy你好，可以参考一下