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黄金交易增值税的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，一般纳税人交增值税的会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
181楼
2023-02-16 14:02:34
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复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？
2023-02-16 14:30:56
郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。
2023-02-16 14:54:55
郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？
2023-02-16 15:16:28
复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税
2023-02-16 15:37:19
郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？
2023-02-16 15:55:36
复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗
2023-02-16 16:21:38
郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。
2023-02-16 16:36:00
复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-16 16:50:43
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快
2023-02-16 17:08:04
复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗
2023-02-16 17:28:20
郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。
2023-02-16 17:49:47
复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗
2023-02-16 18:12:38
郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。
2023-02-16 18:22:55
复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗
2023-02-16 18:41:19
郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。
2023-02-16 18:54:23
复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助
2023-02-16 19:22:06
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。
2023-02-16 19:33:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 保持冷静 发表的提问：
转让交易性金融资产应交增值税计算时，卖出价减买入价的余额要先价税分离后在计算增值税，这则么理解？
你好！ 比如 应交增值税=销项税额➖进项税额 =不含税销售额×税率➖不含税进价✖️税率=（不含税销售额➖不含税进价）✖️税率 =（含税销售额➖含税进价）➗（1+税率）✖️税率
182楼
2023-02-16 14:17:59
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保持冷静：回复蒋飞老师 既然是含税价，为什么在买入和卖出时为什么没有把增值税放在应交税费-应交增值税核算呢？
2023-02-16 14:42:05
蒋飞老师：回复保持冷静按规定，记入应交税费…转让金融商品应交增值税， 这是转让金融商品专用科目。
2023-02-16 14:59:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻傻的爆米花 发表的提问：
资管产品管理公司简易征收缴纳的增值税如何会计核算，另外，将对此缴纳增值税的金融资产增值额如何会计核算？
你好，同学。 按起差点计税。 金融资产的增值暂不纳税，实际处置时在缴纳
183楼
2023-02-19 15:14:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忐忑的酸奶 发表的提问：
销售黄金、钻石、银饰，增值税和消费税同时都要交吗
是的，这个是增值税和消费税都需要缴纳
184楼
2023-02-19 15:39:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
185楼
2023-02-19 16:06:00
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-02-19 16:35:58
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-02-19 16:58:50
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-02-19 17:14:12
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-02-19 17:40:45
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-02-19 18:06:20
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-02-19 18:33:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一只绵羊 发表的提问：
（2）2017年10月1日，向证券公司存出投资款100 000元。同日，委托证券公司购入B公司股票50 000股，并准备随时变现，每股买价8元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1元。另支付相关税费4 000元，支付增值税240元。2017年10月5日收到B公司发放的现金股利。 根据资料（2），下列各项中，关于甲公司购买B公司股票的会计处理正确的是（　）。 A.购入B公司的股票作为交易性金融资产核算 B.该股票的入账价值是400 000元 C.价款中包含的现金股利作为应收项目 D.支付的相关税费计入投资收益
你好， 根据资料（2），下列各项中，关于甲公司购买B公司股票的会计处理正确的是（　）。 A.购入B公司的股票作为交易性金融资产核算 C.价款中包含的现金股利作为应收项目 D.支付的相关税费计入投资收益
186楼
2023-02-20 13:11:49
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一只绵羊：回复立红老师 老师答案选哪个
2023-02-20 13:40:03
立红老师：回复一只绵羊你好，答案是ACD，是这三个
2023-02-20 14:09:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 傻傻的龙猫 发表的提问：
交易性金融资产处置时的投资收益啥时候需要考虑计算收益的增值税还是任何时候计算投资收益都要算处置的增值税
交易性金融资产处置时影响投资收益的金额，要考虑转让金融商品应交增值税 转让金融资产计征增值税，就是对取得的投资收益计算应交增值税，投资收益＝售价-成本，这个投资收益额就是转让过程中的“销售额”，而且是含税销售额，所以应交增值税＝投资收益／（1 6%）*6%＝（售价-成本）／（1 6%）*6%
187楼
2023-02-20 13:22:42
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傻傻的龙猫：回复暖暖老师 好的
2023-02-20 13:41:36
暖暖老师：回复傻傻的龙猫麻烦给予五星好评
2023-02-20 14:11:28
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 静 发表的提问：
审计对于采购的低值易耗品高于申购金额会怎么处理
你是内部审计把?这个属于超预算的申购
188楼
2023-02-20 13:45:31
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静：回复钟存老师 外部审计不会审这块嘛，请事务所来的
2023-02-20 14:05:46
钟存老师：回复静这个就是内控的问题，超预算报销，违反单位的报销制度 内控的管控不严格。
2023-02-20 14:24:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 高贵的香氛 发表的提问：
甲公司于2019年4月5日从证卷市场上购入 A 公司发行在外的股票100O0股，实际支付价款200000无，另支付交易费用1060元（其中准予抵扣的增值税进项税额为60元）；该股票在一年内不得出售，甲公司将其确认为其他权益工具投资。 2019年12月31日， A 股票公允价值为190000元） 2020年3月10日，甲公司将上述股票全部对外出售，收到款项188000元存入 银行。 要求：请为甲公司进行相关会计处理。
你好，学员，具体哪里不清楚的
189楼
2023-02-20 14:09:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的日记本 发表的提问：
购买交易性金融资产是，产生的增值税计入什么会计科目，怎么写分录
你好 借：交易性金融资产——成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 投资收益（交易费用） 贷：货币资金
190楼
2023-02-21 13:22:13
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 美丽的蜗牛 发表的提问：
1、2x16年5月6日，甲公司支付价款1 016.06万元(含交易费用1万元，增值税0.06万元和已宣告发放现金股利15万元)，购入乙公司发行的股票200万股，占乙公司有表决权股份的0.5%。甲公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产 2x16年5月10日，甲公司收到乙公司发放的现金股利15万元。 2x16年6月20日，该股票市价为每股5.2元。 2x16年12月31日，该股票市价为每股5元。 2x17年5月9日，乙公司宣告发放股利4000万元。 2x17年5月13日，甲公司收到乙公司发放的现金股利。 2x17年5月20日，甲公司以每股4.9元的价格将股票全部转让。 2、仍旧按照第1题的资料,假设按交易性金融资产核算,做出相关账务处理、
你好同学，具体会计分录为
191楼
2023-02-21 13:28:30
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小默老师：回复美丽的蜗牛同学你好： 2x16年5月6日： 借：其他权益工具投资-成本  1001        应收股利  15        应交税费-应交增值税（进项税额）0.06   贷：银行存款  1016.06 2x16年5月10日： 借：银行存款  15          贷： 应收股利  15 2x16年6月20日： 借：其他权益工具投资-公允价值变动  39   贷：其他综合收益   39 2x16年12月31日： 借：其他综合收益  40   贷：其他权益工具投资-公允价值变动   40 2x17年5月9日： 借：应收股利  4000   贷：投资收益  4000 2x17年5月13日： 借：银行存款  4000          贷： 应收股利  4000 2x17年5月20日： 借：银行存款  980            其他权益工具投资-公允价值变动  1   贷：其他权益工具投资-成本  1001          投资收益   20
2023-02-21 13:41:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的仙人掌 发表的提问：
8747 2019年5月7日,网桥科技公司以1016.06万元从上海证 券交易所购入A公司发行的股票200万股(占A公司有表决 权股份的0.),支付价款中包含已告发放但未领取的 现金股利15万元及交易费用1万元,取得的增值税专用发 上注明的增值税为600元。网桥科技公司将该股票分类为 交易性金融资产管理,其他相关资料如下: 2019年5月10日,桥科技公司收到A公司发放的现金股 利15万元 2019年6月30日,该股票市价为每股5.2元 2019年12月31日,网桥科技公司仍持有该股票,当日该股 票市价为每股4.8元 2020年5月9日,A公司告发放现金股4000万元 2020年5月13日,网桥科技公司收到A公司发放的金 利 2020年5月20日,桥科技公司将持有的A公司股票全部 出售,售价1686万元,扣除各项费用实际取得价款1680万 元 假设不考虑其他因素,网桥科技公司账务处理
借，交易性金融资产1000 应收股利15 投资收益1 应交税费0.6 贷，其他货币资金1016.06
192楼
2023-02-21 13:51:19
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陈诗晗老师：回复潇洒的仙人掌借，其他货币资金15 贷，应收股利15
2023-02-21 14:18:56
陈诗晗老师：回复潇洒的仙人掌借，交易性金融资产40 贷，公允价值变动损益40
2023-02-21 14:40:31
陈诗晗老师：回复潇洒的仙人掌借，公允价值变动损益80 贷，交易性金融资产80
2023-02-21 15:05:43
陈诗晗老师：回复潇洒的仙人掌借，应收股利4000 贷，投资收益4000
2023-02-21 15:35:05
陈诗晗老师：回复潇洒的仙人掌借，其他货币资金1680 贷，交易性金融资产960 投资收益，差额金额
2023-02-21 15:55:56
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 加油 发表的提问：
出售交易性金融资产会产生增值税吗
你好，是的。 出售时 借银行存款 贷交易性金融资产 投资收益 然后确认增值税 借投资收益 贷应交税费-转让金融商品应交增值税 交纳税款时 借应交税费-转让金融商品应交增值税 贷银行存款
193楼
2023-02-21 14:08:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
注会的交易性金融资产里面有一个分配股票股利的题目，虽然不作会计处理，但是却增加了交易性金融资产的成本。图片中是这道题的答案，看我画出的部分，500是原来交易性金融资产的股数，加上了100的股票股利，交易性金融资产的股数变成600。后面的处理全都是考虑了这100的股利来计算的，如果仅在备查账簿中登记而不做账不会虚增交易性金融资产的成本吗？
学员你好，没有看到图片哦
194楼
2023-02-22 13:32:11
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高贵的书本：回复悠然老师01 图片补上
2023-02-22 13:56:44
高贵的书本：回复悠然老师01 它后续的处理都是按照交易性金融资产的600股来处理，而不是股票股利分配前的500股
2023-02-22 14:17:19
高贵的书本：回复悠然老师01 对于这道题我做了一个总结，老师看看是不是
2023-02-22 14:33:56
悠然老师01：回复高贵的书本别催，看到就会回复你了 老师不是只面对你一个人，亲
2023-02-22 15:02:30
悠然老师01：回复高贵的书本学员你好，你的总结正确，股票股利不仅是金融资产不做处理，长期股权投资也不做处理的，请给个五星好评
2023-02-22 15:18:39
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ ₯㎕。Smile° 发表的提问：
2、甲公司购入交易性金融资产，有关情况如下; (1)2018年1月1日购入B公司债券，价款共付 204万元(含已到付息期但尚未领取的利息4万元)，另支付手续费4万元。该债券面值200 万元，剩余期限2年，票面利率为4%，每半年付息一次。 (2)2018 年 1 月 5 日收到该债券 2017 年下半年利息(即买价所含的已到付息期但尚未领取的利息)。 (3)2018 年 6 月 30 日，该债券的公允价值为230 万元。(4)2018年7月5日，收到债券本年上半年利息。 (5) 2018 年 12 月 31 日，该债券的公允价值为220 万元。(6)2019年1月5日，收到该债券 2018年下半年利息。 (7)2019年1月31 日，该公司将该债券以 236 万元价格售出，款项已存入银行，假如上述业务均不考虑增值税，且每半年计提一次利息，请做出账务处理。 会计分录
你好，同学。正在为你解答
195楼
2023-02-22 13:39:03
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税务师王老师：回复₯㎕。Smile°（1）借：交易性金融资产——成本 200 应收利息 4 投资收益 4 贷：银行存款 208 （2）借：银行存款 4 贷：应收利息 4 （3）借：交易性金融资产——公允价值变动 30 贷：公允价值变动损益 30 （4）借：应收利息 4 贷：投资收益 4 （5）借：公允价值变动损益 10 贷：交易性金融资产——公允价值变动 10 （6）借：银行存款 4 贷：应收利息 4
2023-02-22 14:06:23
税务师王老师：回复₯㎕。Smile°（7）借：银行存款 236 贷：交易性金融资产——成本 200 交易性金融资产——公允价值变动 20 投资收益 16
2023-02-22 14:23:13
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