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结转损益费用什么会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发生的福利费的会计分录怎么做？月末用结转吗？结转分录怎么做？
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
286楼
2023-03-21 13:17:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妩媚的大树 发表的提问：
结转各项收入费用账户。会计分录
一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
287楼
2023-03-22 12:25:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
月底结转损益的时候，管理费用怎么就结转一部分啊？ 电费、工资和折旧怎么不结转啊？
你好，管理费用所有明细都需要结转
288楼
2023-03-22 12:33:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金色物语 发表的提问：
制造费用，销售费用，是属于什么类，结转成本的会计分录怎么做？
你好，制造费用是成本类科目，销售费用是损益类科目，结转成本是接主营业务成本 贷库存商品
289楼
2023-03-22 12:44:03
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金色物语：回复徐阿富老师 明白了，谢谢老师的解答
2023-03-22 12:58:57
徐阿富老师：回复金色物语不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-22 13:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 青草 发表的提问：
用友T3中凡是结转的是用软件自己结转的，还是录入我凭证中结转的分录，像成本结转，损益结转，生产成本结转等!
你好，只有损益结转是软件完成的，其他的都需要自己结转
290楼
2023-03-22 12:52:21
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转制造费用会计分录
结转制造费用的696000是怎么来的
291楼
2023-03-22 13:14:59
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：主营业务成本/生产成本 贷：制造费用
2023-03-22 13:43:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗在路上 发表的提问：
所得税费用的计提是在结转损益以后再计提么？
您好，是的，先结转损益，然后计提所得税
292楼
2023-03-23 12:39:22
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奋斗在路上：回复玲老师 我这个分录是不是做错了
2023-03-23 12:59:56
玲老师：回复奋斗在路上把所得税费用结转到本年，利润是对的
2023-03-23 13:17:43
玲老师：回复奋斗在路上把所得税费用结转到本年利润是对的
2023-03-23 13:33:34
奋斗在路上：回复玲老师 本年利润是利润总额累计数么？
2023-03-23 14:00:06
玲老师：回复奋斗在路上你好，是净利润的本年累计的
2023-03-23 14:16:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
外币结汇汇兑收益与汇兑损失会计分录怎么写
您好 借:银行存款-人民币 财务费用-汇兑收益 借方红字 贷:银行存款-外币账户 借:银行存款-人民币 财务费用-汇兑损失 贷:银行存款-外币账户
293楼
2023-03-23 12:57:19
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不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师，出口主营业务收入这个金额合同上是美元，是不是要转换为人民币？
2023-03-23 13:19:59
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉确认收入的时候要换算为人民币入账
2023-03-23 13:36:03
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 这个主营业务收入是不是就是发票上面人民币金额？
2023-03-23 14:04:59
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 请问一下发票上面汇率是按哪一天的汇率结算？
2023-03-23 14:34:14
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉主营业务收入就是发票上面人民币金额 发票上面汇率是按出口当月第一个工作日外币中间价
2023-03-23 15:04:02
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师，我们新开的公司。税务说三个月辅助期，11月进项票需要先认证，12月份才可以抵扣，我这个月是不是不能开出口发票，12月份开出口发票，刚好跟进项抵扣？如果我这个月开了，没有进项是不是不行
2023-03-23 15:19:38
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉如果这样开具了出口发票 没有进项税额 要缴纳增值税
2023-03-23 15:47:47
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 16:15:02
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-23 16:39:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
上个月收的货款，已经计入收入了，上个月已经结转损益了和结帐了，现在要退还差价给客户，退还差价的分录要怎么做？
这个月直接退款，减少无票的收入
294楼
2023-03-23 13:09:15
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鳗鱼路灯：回复江老师 是不是直接抵减本月的收入？
2023-03-23 13:32:16
江老师：回复鳗鱼路灯这个是需要冲减本月的收入，但需要有凭据
2023-03-23 13:47:12
鳗鱼路灯：回复江老师 这个不是本月的收入，是以前月份的收入，可以直接冲减本月的收入吗？
2023-03-23 14:09:01
江老师：回复鳗鱼路灯这个不是本月的收入，如果是退货了，就是冲减本月的收入
2023-03-23 14:37:54
鳗鱼路灯：回复江老师 不是退货，是退差额，这部分差额在以前月份已经计入收入了
2023-03-23 14:56:58
江老师：回复鳗鱼路灯这个退差额，这个就只能在后期销售时直接扣减了。
2023-03-23 15:14:55
鳗鱼路灯：回复江老师 老师，那这个月退差额的分录要怎么做？
2023-03-23 15:30:28
江老师：回复鳗鱼路灯这个月如果退款了 借：应收账款 贷：银行存款
2023-03-23 15:42:14
鳗鱼路灯：回复江老师 这个之前都没应收帐款，
2023-03-23 16:03:23
江老师：回复鳗鱼路灯那你如何做的收入呢
2023-03-23 16:15:02
鳗鱼路灯：回复江老师 借收入贷现金
2023-03-23 16:33:14
鳗鱼路灯：回复江老师 错了错了，倒过来，借现金贷收入
2023-03-23 16:54:06
江老师：回复鳗鱼路灯你可能没有做过实操业务 做收入的分录也是： 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-23 17:17:59
鳗鱼路灯：回复江老师 没错，就是这样，那你从哪里来的应收帐款？
2023-03-23 17:29:00
江老师：回复鳗鱼路灯如果是现金业务，就不存在说返点，因为业务量小，不存在返点。 如果是业务量大 做的收入是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 收货款时： 借：银行存款（或库存现金） 贷：应收账款
2023-03-23 17:58:54
鳗鱼路灯：回复江老师 一定要通过应收帐款吗？
2023-03-23 18:14:01
江老师：回复鳗鱼路灯这个肯定是通过应收账款核算，如果是通过现金核算的，一般都是小客户，或者是一次性的客户，业务量小，金额较小的单位
2023-03-23 18:31:25
鳗鱼路灯：回复江老师 不通过应收帐款就一定不行吗？
2023-03-23 18:56:41
江老师：回复鳗鱼路灯是的，这个不通过应收账款，根本就是不存在返款的事
2023-03-23 19:11:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
用金蝶做账，凭证录入完，过账后，也结转了损益，生成一张结转本期损益，也过账了，要不要再结转损益，还是直接结转下期
您好，直接结转下期。
295楼
2023-03-23 13:15:00
全部回复
铛铛：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 13:43:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月各项收入费用的会计分录怎么写
将收入费用都结转到本年利润科目
296楼
2023-03-26 17:29:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
到月底结转费用的会计分录怎样写
你好，你是指期间费用结转到本年利润吗？
297楼
2023-03-26 17:41:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
期末结转损益的时候，损益类的二级科目怎么写，比如管理费用结转，那二级科目我应该写月末结转还是写什么交通费差旅费这样的
您好！也是一样的啊。借本年利润 贷管理费用-交通费等
298楼
2023-03-26 17:46:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
为什么产生转让损失要借:应交税费贷:投资收益呢，为啥要做相反的会计分录？
金融商品转让是差额计税，所以这里是应交税费放到投资收益处理
299楼
2023-03-26 18:03:55
全部回复
耶耶耶：回复陈诗晗老师 嗯嗯嗯，产生损失不是不需要缴税嘛，为啥要做相反的分录
2023-03-26 18:35:46
陈诗晗老师：回复耶耶耶不缴纳税，你之前计提了应交税费，需要冲减
2023-03-26 18:46:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
上月损益已经结转 当月发现上月分录错误是不是 做红字错误分录 然后再做正确的分录 ？ 上月损益已经结转 有影响么？
是的，先冲减错误的凭证，在做正确的凭证，你这两笔凭证在当月也会结转损益的，所以整体不影响损益结转
300楼
2023-03-26 18:32:58
全部回复
阳光：回复辜老师 那老师，上月错误的分录有包含其他支付项 我只冲红错误的项目可以么 还是要整个错误分录一起冲红
2023-03-26 18:53:29
辜老师：回复阳光你可以只冲销错误的，然后吧错误的科目调整为正确的
2023-03-26 19:20:47
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