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支付特许权使用费会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小玲子 发表的提问：
特许权使用费是按累进税率计算的？？？？？
月份预缴时不是，但是汇算清缴并入综合所得时，是按超额累计税率计算的。
106楼
2023-01-11 15:09:22
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
1）企业之间支付的管理费；2）企业内营业机构之间支付的租金；3）企业内营业机构之间支付的特许权使用费；4）非银行企业营业机构内支付的利息。请问以上几项的会计分录应如何处理？
借：相关费用 贷：银行存款 只不过这个不能扣除
107楼
2023-01-11 15:21:06
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户vhc2rf 发表的提问：
民个人张某为中国境内甲公司员工,本年取得的收入情况如下:(1)每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、菊播放15000元。(2)2月,为中国境内乙公司提供咨询取得税前劳务报酬收入40000元。(3)4月,出版小说一部,取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入60000元。(4)8月,取得中国境内丁公司支付的税前特许权使用费收入80000元。(5)9月,将租入中国境内的一套住房转租,当月向出租方支付月租金4500元,转租收取月租金6500元,当月实际支付房屋租赁过程中的可以从租金收入中扣除的各种税费500元,并取得有效凭证。
你好，请问需要帮你解决什么问题？
108楼
2023-01-11 15:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小邱 发表的提问：
你好企业支付探矿权使用费的会计处理分录
你好；    你们是什么类型的公司。采矿企业吗    ；这个金额吗   
109楼
2023-01-12 14:00:16
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 寒冷的西装 发表的提问：
王某为中国公民，2019年全年工资收入为120000元，领取劳务报酬收入36000元，稿酬收入24000元和特许权使用费收入48000元。假定无专项扣除，专项附加扣除和其他扣除项目。请计算王某2019年综合所得的应纳税所得。
您好，计算过程如下 （120000+36000*（1-20%）+24000*（1-20%）*（1-30%）+48000*（1-20%）-60000）*10%-2520=11544
110楼
2023-01-12 14:15:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户 发表的提问：
老师，支付给境外个人的模特费属于劳务费吗，还是特许权使用费，需要代扣代缴什么税
你好，支付给境外个人的模特费属于劳务费，需要代扣代缴个税
111楼
2023-01-12 14:35:53
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学堂用户：回复紫藤老师 老师，您之前怎么还说需要代扣增值税
2023-01-12 15:03:06
紫藤老师：回复学堂用户你开具发票的时候，增值税就交了
2023-01-12 15:20:09
学堂用户：回复紫藤老师 支付给境外的个人，不开发票
2023-01-12 15:32:53
紫藤老师：回复学堂用户那么需要代扣代缴增值税，附加税，所得税
2023-01-12 15:45:06
学堂用户：回复紫藤老师 什么情况要代扣增值税
2023-01-12 16:08:50
紫藤老师：回复学堂用户增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税
2023-01-12 16:33:43
学堂用户：回复紫藤老师 完全在境外发生的模特费需要代扣增值税吗
2023-01-12 16:46:38
紫藤老师：回复学堂用户完全在境外发生的模特费不需要代扣增值税，但是你们是中方，是和对方发生业务的
2023-01-12 17:03:23
学堂用户：回复紫藤老师 那就只代扣个税吗
2023-01-12 17:18:31
学堂用户：回复紫藤老师 老师能总结一下吗，我都晕乎了
2023-01-12 17:41:27
紫藤老师：回复学堂用户你好，对的，你的理解是正确的  ，我明天和税务局核实一下
2023-01-12 17:56:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ kelli 发表的提问：
代开品目为设计服务的，服务名称能写特许权使用费、版权使用费、著作权使用费吗？
品目是设计服务的只能开设计费
112楼
2023-01-12 14:59:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 壮观的泥猴桃 发表的提问：
民个人张某为中国境内甲公司员工,本年取得的收入情况如下:(1)每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、菊播放15000元。(2)2月,为中国境内乙公司提供咨询取得税前劳务报酬收入40000元。(3)4月,出版小说一部,取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入60000元。(4)8月,取得中国境内丁公司支付的税前特许权使用费收入80000元。(5)9月,将租入中国境内的一套住房转租,当月向出租方支付月租金4500元,转租收取月租金6500元,当月实际支付房屋租赁过程中的可以从租金收入中扣除的各种税费500元,并取得有效凭证。(6)10月
你的题材没有发钱，你现在是什么问题？
113楼
2023-01-12 15:26:59
全部回复
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃题材没有发全，打错字了。
2023-01-12 16:06:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晨晨 发表的提问：
我公司在俄罗斯交了一笔特许权使用的办公用的系统软件平台，款项总额60多万，国税局要求我们替对方代扣代缴特许权使用费交税按照付款全额60多万交10%的税，这也不合理啊， 我公司在俄罗斯交了一笔特许权使用的办公用的系统软件平台，款项总额60多万，国税局要求我们替对方代扣代缴特许权使用费交税按照付款全额60多万交10%的税，这也不合理啊， 关于特许权使用费我们都需要交哪些税？
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wapiknow.baidu.com/question/1671508140071088187?g_f=11301026
114楼
2023-01-27 15:44:55
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
特许权使用费的个人所得税怎么计算
应纳税额(4 000元以内)=(特许权使用费所得-800)×20% 应纳税额(4 000元以上)=特许权使用费所得×(1-20%)×20% 特许权使用费所得以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。
115楼
2023-01-27 15:57:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
我刚对境外支付了一笔特许权使用费、这个所得税怎么计算呀？我对外支付36000瑞士法郎、36000*汇率*10%这样吗
同学你好 是的 就是这样的哦
116楼
2023-01-27 16:13:22
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
老师，请问:特许权使用费属于增值税应税范围吗？
你好，学员，这个是个税的范畴的，不是增值税的
117楼
2023-01-27 16:32:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
老师，速算扣除数是什么情况下用的呢，综合所得税有个速算扣除数，工资薪酬有个速算扣除数，劳务报酬又是另一个速算扣除数，那如果是算特许权使用费所得，是直接用综合所得的速算扣除数吗？
你好，你在算什么就用什么的扣除数，你要是是计算综合所得就按综合所得税率表的扣除数扣
118楼
2023-01-28 14:12:54
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，特许权使用费应纳税所得税 不超过4000，（收入-800），超过4000，是收入*0.8，对吗
您好，是的，是这个意思的
119楼
2023-01-28 14:18:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
我先问一下我境外支付了一笔特许权使用费36000美元所得税怎么计算代扣代缴？
同学你好 是境外的业务还是境内发生的
120楼
2023-01-28 14:38:51
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