甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？

邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

 Tracy：回复肖老师 老师，我想问下会计证书事务所说以后财务会更忙，具体是哪些事项呢？审计做完了还有什么事情吗？

 Tracy：回复肖老师 老师，我想问下会计师事务所的注会说以后我们财务会更忙，具体是哪些事项呢？审计做完了还有什么事情吗？

肖老师：回复 Tracy具体增加的工作量不好统计，但是以后会涉及到配合合并报表和利润分配等问题，这个不用害怕，是个学习的机会。

 Tracy：回复肖老师 配合合并报表很麻烦吗？工作量很大吗？

肖老师：回复 Tracy还好，但是要根据你们公司的业务量才能确定。

动听的长颈鹿：回复方老师 购买货币基金产生的红利

方老师：回复动听的长颈鹿《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号，以下简称“36号文”）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》的《销售服务、无形资产、不动产注释》中 ，“金融服务——贷款服务”包含“金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入”；附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第三款第三项规定：“金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。” 　　营改增后，金融商品持有期间取得的收益在持有时即征增值税，转让时不再征税，纳税时间发生变化。 （一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 　　（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 　　（三）对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

动听的长颈鹿：回复方老师 那要怎么记账？

方老师：回复动听的长颈鹿你最初买基金时怎么处理的？ 建议 借交易性金融资产 贷银行存款 借应收利息贷 投资收益 应交税费-增值税 借交易性金融资产 贷应收利息 供参考。

什么都是浮云：回复小叶老师 “借：应收股利  贷：投资收益”的会计分录不是属于财务处理，还是这个会计分录是针对现金股利开做的

小叶老师：回复什么都是浮云主要是现金股利的

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线对你的会计利润是不影响的该加上加，该减去的还是减去。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 滞纳的话，不是不能抵扣吗

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线不可以抵扣的，所以需要调增。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 那这个所得税费用怎么求，在上述的条件下，25%算出来，不是答案的数

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线你好，以前年度有亏损吗？还有他是小型微利企业吗？因为有优惠政策的。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 没有吧，题目不一定会这么复杂

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线完整的的题目发过来。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 只有这些

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线5038000加上十万加4000-85000-2000000-450000-200000-50000-77000 =2280000 用228万乘，以25%。 题目中有告诉你小型微利企业有关的政策吗？实际做算的数应该是100万*5%加上128万乘，以10%。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 为什么不算国债利息收入啊？

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线你好他不需要交企业所得税。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 好，那利润总额一般都是算全部加减的数，算所得税费用在看条件是否能抵扣，是这样吗

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线你好，对的是的，是这么做的。

Pluto：回复朴老师  老师，请问新的会计制度下当年发生的应付账款预算会计，不涉及资金收付预算会计不做分录的。已经开了全额发票，那如果不记预算会计的话支出是明年的呢？

朴老师：回复Pluto开了发票的就是今年的

Pluto：回复朴老师 就是发票开了，全额发票，应付账款是质保金吗

朴老师：回复Pluto是的，就是这个意思

Pluto：回复朴老师 老师，当年的应付账款那就应该在预算会计记账是吗

朴老师：回复Pluto预算会计只要支付了款项,就需要做账。没有支付款项不需要做

Pluto：回复朴老师 那我们这没有付款，开了全额发票，明年才给的应付账款预算会计记账吗

朴老师：回复Pluto那就不做预算会计

Pluto：回复朴老师 预算会计不做的话那在预算会计科目成了明年的支出，这样也行是吗？

朴老师：回复Pluto是的，什么时候支出什么时候做

li _x：回复徐阿富老师 那这样挂着没发工资没关系吗

徐阿富老师：回复li _x你好，我说了，这样可以的，到有资金再一次性领，但一定要按月申报个税。