朱：回复赵海龙老师 那么它们两单之间有时会有差异，对吗？出库单上面哪些人签字？领料单上面只需要生产领用部门签字就可以吧？领料单也是成本核算必用单据吗？谢谢。

赵海龙老师：回复朱出库单上面哪些人签字？一般由库管员签字 领料单上面只需要生产领用部门签字就可以吧？领料单由具体负责领料人员签字 领料单也是成本核算必用单据吗？是的 那么它们两单之间有时会有差异，对吗？ 有些差异的。

朱：回复萱萱老师 老师好，我发现这个分录里没有个税和社保的，这个是不是不用计提的呀

萱萱老师：回复朱一、每月计提工资： 借：管理费用-工资 　　研发费用-工资 　　销售费用-工资 　　生产成本-基本生产成本-人工 　　贷：应付职工薪酬-工资 二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）： 借：管理费用-社保 　　研发费用-社保 　　销售费用-社保 　　生产成本-基本生产成本-社保 　　贷：应付职工薪酬-社保 三、每月计提公积金： 借：管理费用-公积金 　　研发费用-公积金 　　销售费用-公积金 　　生产成本-基本生产成本-公积金 　　贷：应付职工薪酬-公积金 四、每月计提个税： 借：其他应收款-个税 　　贷：应交税费-应交个人所得税

萱萱老师：回复朱五、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 　　贷：银行存款 　　　　其他应收款-社保 　　　　其他应收款-公积金 　　　　其他应收款-个税 六、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬-社保 　　其他应收款-社保 　　贷：银行存款 七、缴纳公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金 　　其他应收款-公积金 　　贷：银行存款 八、缴纳个税时： 借：应交税费-应交个人所得税 　　贷：银行存款

萱萱老师：回复朱你看下有计提社保公积金的分录吧

朱：回复萱萱老师 我可以这样操作吗?先计提工资，然后交了社保，两做计提和缴纳（主要考虑计提数据的准确性），可以吗

萱萱老师：回复朱可以这样操作，只要金额是对的就可以

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复bamboo老师 老师，为什么不是1735.8？

bamboo老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾4万是直接支付了银行存款 不计入长期应付款的啊

晶鑫（文）：回复杨@老师 人员工资这一块没有发票，也这样写吗

杨@老师：回复晶鑫（文）以工资单发放凭据就可做账

晶鑫（文）：回复杨@老师 老师能给我写下具体的分录吗，有个人到税务局代开的发票和没有发票，直接做成工资的

杨@老师：回复晶鑫（文）借：劳务成本-工资 贷：银行存款

木木_梅：回复雷蕾老师 那这道题的答案是那个？给出答案是2500，不是1500吗？麻烦老师再给看看

雷蕾老师：回复木木_梅对，答案应该时2500，要把原来计入其他权益变动和其他综合收益部分转出。 借：资本公积 400 其他综合收益600 贷：投资收益 1000

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复桂龙老师 怎么计算的呢。老师

桂龙老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾入账金额也就是成本，付出的对价减去包含的已宣告但未发放的股利=105--1=104 分录 借：交易性金融资产--成本 104 应收股利 1 投资收益 0.5 贷：银行存款 105+0.5=105.5

嗯嗯#：回复立红老师 全部的

嗯嗯#：回复立红老师 期初 购进 销售

立红老师：回复嗯嗯#你好，期初数就是在库存商品的账上，不需要做分录 购入时， 借：库存商品900000 贷：银行存款 75000 0 贷：商品进销差价 150000 销售 借：银行存款等 1200000 贷：主营业务收入 1200000 借：主营业务成本 1200000 贷：库存商品 1200000 借：商品进销差价 150000 贷：主营业务成本 150000