首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计资料形成的基础环节是
分享
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 白羊 发表的提问：
企业税汇算年报，资产折旧累计摊销调整明细表中。计入无形资产的土地使用权，账载金额资产计税基础和税收资产计税基础金额一样吗？
账载金额资产计税基础和税收资产计税基础金额一样吗？ 一致
256楼
2023-03-20 12:40:19
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小丽…… 发表的提问：
资源税是在开采环节征还是销售环节征
资源税在应税产品的“销售”或“自用”环节计算缴纳。 以自采原矿加工精矿产品的，在原矿移送使用时不缴纳资源税，在精矿销售或自用时缴纳资源税。 纳税人以自采原矿加工金锭的，在金锭销售或自用时缴纳资源税。 纳税人销售自采原矿或者自采原矿加工的金精矿、粗金，在原矿或者金精矿、粗金销售时缴纳资源税，在移送使用时不缴纳资源税。
257楼
2023-03-20 12:49:08
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 拉长的板凳 发表的提问：
某制造业2020年1月研发活动形成无形资产100万元，其中10%未取得发`票，2020年无形资产计税基础为90万元，无形资产按10年摊销，2020年按75%加计摊销金额为6.75万元（90/10*75%）。2021年7月取得10万元发`票，追补确认2020年无形资产摊销额是按100%加计，还是按75%加计？为什么
你好，按75%加计，因为就是加计75%扣除
258楼
2023-03-20 13:07:32
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问：
我问下：会计每月计提税金、计提工资是符合（）的会计基础
计提就是计算和提取的意思。在会计中，计提就是按照权责发生制原则，将实际上应由当期承担但尚未支付的费用、税金，通过计提的方式，计入到本期成本、费用中。税金一般需要计提，但印花税除外
259楼
2023-03-20 13:20:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 纯洁 发表的提问：
成本会计每个环节都不好做。能否说具体一点？
具体你们属于什么类型的企业，我可以告诉你全部的成本核算内容
260楼
2023-03-21 12:30:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 7828 发表的提问：
工会经费的计税基础是实发工资还是应发工资
按照应发工资来的。
261楼
2023-03-21 12:47:43
全部回复
7828：回复郭老师 就是没有扣除社保的应发工资吗？
2023-03-21 13:00:10
郭老师：回复7828你好，没有扣除个人负担的社保之前的。
2023-03-21 13:26:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 听说 发表的提问：
零基础学会计里面的试算平衡课时5这个资料可以下载吗.我想下载那个案例
你好！找群里的技术索要一下资料他们负责，
262楼
2023-03-21 13:04:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 982708613 发表的提问：
会计基础第五章第三节的练习题，为什么D选项也对？不需要安装的设备应该记固定资产吧？
你好，需要安装的设备应该记入在建工程，完工了转入固定资产 题目是说的需要安装，而不是不需要安装的
263楼
2023-03-21 13:09:25
全部回复
982708613：回复邹老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-21 13:37:55
邹老师：回复982708613不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-21 13:51:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ f(x) 发表的提问：
这个上面写的，广告费形成资产账面价值为0，这个怎么理解啊？计税基础形成资产为250？怎么理解呢？不是应该作为负债考虑吗？未来可以抵扣
您好，广告费会计上计入费用，未计入资产，所以资产账面价值是零。但由于未来可抵扣，则形成递延所得税资产，即计税基础是250。未来可抵扣是递延所得税资产，不是递延所得税负债。
264楼
2023-03-21 13:17:59
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
为什么做从业会计基础的章节题库突然做到一半，出现了DETA IS EMPTY是什么意思啊？？？？
并且这个题库显示不出来了，根本做不了了！你们会计学堂怎么这么多问题？？？？
265楼
2023-03-22 12:39:32
全部回复
王瑞老师：回复苏苏您好，课件出现的系统问题可以反应到客服那。
2023-03-22 12:52:26
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
主题提问标题：老师 无形资产加计扣除是永久性差异，还是暂时性差异呢？ 资料五：甲公司自行研发无形资产于2020年12月31日达到预定用途，其账面价值为1 000万元，计税基础为无形资产成本的175%。 资料五，产生暂时性差异，属于可抵扣暂时性差异。
这个在文字描述时都说时暂时性差异。实际上时永久性的差异。
266楼
2023-03-22 13:06:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 柠静 发表的提问：
零基础里面对应的练习题从哪个板块做？比如第三章的第一节会计科目。
你是指分录练习吗？你根据学习方案来做就行
267楼
2023-03-22 13:17:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Livia 发表的提问：
为什么除内部研究开发形成的无形资产外，以其他方式取得的无形资产，初始确认时按照会计准则规定的入账价值与按照税法规定确定的计税基础之间一般不存在差异啊？还有，只有制造业企业才有：开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除吗？
1.因为除了自行研发的都是按成本据实扣除，比如买的金额100，账上做100税前扣除也是100，所以会计和税法规定是一致的 2.是的，制造业是100%，也就是如果研发花了100，税前可以扣除200
268楼
2023-03-23 12:54:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
零基础上岗 无形资产练习 练习9 出租无形资产 为什么出租无形资产所得收入交的5%的营业税的对应科目是其他业务成本。
你好，应当计入营业税金及附加
269楼
2023-03-23 13:00:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 佳肴 发表的提问：
老师，我是零基础学会计的，考会计从业资格证会不会很难？
这个就看个人学习能力，花的时间
270楼
2023-03-23 13:18:00
全部回复
佳肴：回复邹老师 花四个月的时间学习，应该差不多了吧？会计学堂今年考从业的基本都过了吧？
2023-03-23 13:49:26
邹老师：回复佳肴学到什么水平你自己是最清楚的，如果做过学堂的模拟考试基本会通过的话，应该是没有问题的
2023-03-23 14:05:31
佳肴：回复邹老师 暂时还没学完从业课程，是不是学完从业课程再做学堂的模拟考试试题？
2023-03-23 14:26:23
邹老师：回复佳肴最好是按这个顺序
2023-03-23 14:48:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料