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确定会计分录的依据是什么
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王芳 发表的提问：
农业会计报表的成员权益变动表中的未分配盈余的数据填写依据是什么？
您好，填写依据是科目余额表中的未分配利润金额。
196楼
2023-02-19 16:12:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 秀晴 发表的提问：
工会经费计算依据什么
你好，是月月的工资总额的呢
197楼
2023-02-20 13:42:44
全部回复
秀晴：回复王晶老师 那这个有没有什么优惠政策
2023-02-20 14:01:28
王晶老师：回复秀晴现在没有最新的关于这个的优惠政策的呢
2023-02-20 14:20:05
秀晴：回复王晶老师 每个单位的税率都是一致的吗？都是千分之八吗
2023-02-20 14:41:29
王晶老师：回复秀晴嗯额，是的，都一样的呢
2023-02-20 14:53:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彭惠 发表的提问：
我司要开具车辆转让的发票，金额怎么样确定？以什么为依据？
您好，开具车辆转让的发票，金额以收到的款来确定。以实收款为依据。
198楼
2023-02-20 13:57:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 会计专员 发表的提问：
老师工会经费计算依据是什么？？怎么计算？
按应发工资缴纳，一般是应发工资*2%，有工会的返还60%，具体的参考你电子税务局工会申报表的税率
199楼
2023-02-20 14:15:00
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会计专员：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 14:39:45
郭老师：回复会计专员不用客气的
2023-02-20 15:06:09
罗宇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,知名公司财务经理,审计师,经济师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，外购原材料和自产半成品赠送客户的标准会计分录是什么？依据的哪个政策文件呢？
同学你好 自产半成品 借： 贷：销售费用 应交税费-应交增值税-销项税额 外购原材料 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购原材料赠送 借：营业外支出 贷：库存商品 依据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
200楼
2023-02-21 13:01:32
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稀释：回复罗宇老师 老师，你第一个分录不完整呀？借什么呢？ 第二个分录不涉及税吗？
2023-02-21 13:34:53
稀释：回复罗宇老师 自制半成品赠送是不是视同销售？外购的只贷减库存，销项税要体现吧？
2023-02-21 13:54:17
罗宇老师：回复稀释同学你好 抱歉 外购原材料赠送 借：营业外支出 贷：库存商品 此分录是否涉及税需要明确外购时是否是增值税专用发票，如果是专用发票且已经抵扣，需要进行增值税的转出，如果不是，则不涉及税。  自产半成品 借：销售费用     贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-21 14:07:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问：
会计科目是设置会计账户的依据，会计账户是会计科目的具体运用。 这句话正确吗？
会计科目是账户的名称，也是设置账户的依据；账户根据会计科目开设的，也是会计科目的具体运用。没有会计科目，账户就失去了设置的依据；没有账户，会计科目就无法发挥作用。
201楼
2023-02-21 13:07:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
印花税和工会经费的计税依据是什么呢
你好，是印花税的什么税目 工会经费是工资薪金的2%
202楼
2023-02-21 13:29:56
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笑看人生：回复邹老师 就是企业季缴的应花税
2023-02-21 13:55:23
邹老师：回复笑看人生你好，需要知道具体是什么税目才知道如何计算的，比如购销合同，运输合同等等
2023-02-21 14:08:19
笑看人生：回复邹老师 购销合同
2023-02-21 14:20:46
邹老师：回复笑看人生按购销合计含税金额的万分之3计算
2023-02-21 14:37:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ pingi 发表的提问：
按季度申报的工会经费，计税依据是什么？
你好，按季度申报的工会经费，计税依据是季度工资薪金总额
203楼
2023-02-21 13:44:43
全部回复
pingi：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-21 14:12:30
邹老师：回复pingi不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 14:29:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，上午好！确定货款收不回来了，会计分录如何做？
您好 借：营业外支出 贷：应收账款
204楼
2023-02-21 14:11:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晓路 发表的提问：
你好，做汇算时把暂估算进去，那会计分录该怎么做，票确定是开不回来的
A105000 30行其他调整这个金额，不做分录
205楼
2023-02-22 13:51:30
全部回复
晓路：回复吴少琴老师 我是第一次接触暂估这个。那到下一年这笔暂估怎么处理
2023-02-22 14:18:01
吴少琴老师：回复晓路票不开，不需要处理，汇算调整就可以了
2023-02-22 14:47:05
晓路：回复吴少琴老师 下一年怎么成本需要冲吗？以前年度损益的那个分录
2023-02-22 15:10:06
吴少琴老师：回复晓路有实际发生就不需要冲减
2023-02-22 15:25:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
依据仲裁协议确认损失会计处理
借；预计负债 贷；银行存款
206楼
2023-02-22 14:06:56
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
房地产行业，确认收入时附加税计提和缴纳的计税依据是什么
附加税是按已交的增值税为基数计算缴纳
207楼
2023-02-22 14:17:59
全部回复
yaya爱学习：回复点~玲老师 确认收入的时候怎么计提呢，计税依据是什么
2023-02-22 15:07:39
点~玲老师：回复yaya爱学习你每个月看要交多少税再计提 确认收入的时候不计提
2023-02-22 15:31:51
yaya爱学习：回复点~玲老师 预交增值税的时候没有计提，只缴纳的，现在确认收入想问问怎么计提
2023-02-22 15:53:47
点~玲老师：回复yaya爱学习按实际应交的增值税计提
2023-02-22 16:20:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ princess 发表的提问：
老师，第二题的减资会计分录中的长股投金额怎么确定呢
这里其他债券公允价值下降600 长投按600×持股比例计入其他综合收益
208楼
2023-02-23 13:41:12
全部回复
princess：回复陈诗晗老师 增资4000万元导致甲公司减资的是怎么确定金额
2023-02-23 14:32:58
陈诗晗老师：回复princess少数股东权益增资后，那么你这个股份就被稀释了 比如你之前投资20%，人家净资产1000万，现在增资到1500万，你肯定就没有20%股份了。
2023-02-23 14:56:01
princess：回复陈诗晗老师 1000*5%=50与4000*15%=600比较，然后调整账面550吗
2023-02-23 15:10:24
陈诗晗老师：回复princess是的 这部分差额调整处理
2023-02-23 15:24:16
princess：回复陈诗晗老师 但是答案是100的差额
2023-02-23 15:53:51
陈诗晗老师：回复princess之前甲公司总的长投账面价值=1000+（4000+1000）*20%=2000万元 增资后的账面价值=14000*15%=2100万元 相关2100-2000=100万元。
2023-02-23 16:18:04
princess：回复陈诗晗老师 老师我的思路哪里不对了呢
2023-02-23 16:40:05
陈诗晗老师：回复princess你现在变更股权后的部分，5%和15%没有可比性啊， 而是按之前总的账面和现在相比
2023-02-23 16:56:37
princess：回复陈诗晗老师 老师，这个题课程老师讲的就是我说的那个思路算出来就对着呢，但是那道题按这个思路算出来就不对
2023-02-23 17:18:25
陈诗晗老师：回复princess如果题目问的是账面价值差额，那么你的计算就是不对的。
2023-02-23 17:33:47
princess：回复陈诗晗老师 两个题目性质是一样的吧老师，为什么不对呢
2023-02-23 17:56:34
陈诗晗老师：回复princess你应该是按我给你的思路去计算。 你这个思路完全是没有可比性
2023-02-23 18:07:37
princess：回复陈诗晗老师 为什么老师讲的就是这个思路呢
2023-02-23 18:30:42
陈诗晗老师：回复princess我不确定，你这里的思路。 如果是问账面价值相关，是我给你之前后计算方法。
2023-02-23 18:53:51
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
工会经费的计算依据和减免政策是什么
学员您好，工会经费是根据工资总额的2%来计算的.根据《中华全国总工会办公厅关于实施小微企业工会经费支持政策的通知》(厅字[2019]32号)第二条，对小微企业工会经费实行全额返还的支持政策实施时限，自2020年1月1日起，至2021年12月31日止。全国总工会将视基层工会组织建设和工会经费收缴改革的进展情况确定支持政策的后续时限。也就是说，今明两年小微企业缴纳的工会经费都会全额返还。
209楼
2023-02-23 13:55:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋果 发表的提问：
请问，水利建设基金怎么计算？计算依据是什么，具体计提分录怎么做了？
你好，根据不含税收入*适用税率 不需要计提，扣缴的时候 借；管理费用——水利基金 贷；银行存款
210楼
2023-02-23 14:03:00
全部回复
秋果：回复邹老师 请问税率是多少啊？
2023-02-23 14:15:27
邹老师：回复秋果有的地方会分工业，商业不同 工业的0.1%，商业的0.05% 具体以当地的规定为准
2023-02-23 14:41:00
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