咨询
确定会计分录的依据是什么
分享
糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 颜菲 发表的提问:
老师,计税依据是对课稅对象量的规定是什么意思
同学您好,这句话可以这么理解,对A商品进行征增值税,A商品就是课税对象,征多少,就像A商品的销售价格是50元,那么这50元就是计税依据。所以计税依据就是征多少的问题,就是量的规定。
241楼
2023-03-06 13:47:59
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 希望 发表的提问:
请问申报表中工会经费的计税依据是什么
你好,申报表中工会经费的计税依据是工资薪金总额
242楼
2023-03-07 13:04:04
全部回复
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 熔吖'' 发表的提问:
老师好,建筑施工企业是要以工程的完工进度确认收入的。那确认这笔分录应该以什么依据来确认呢:借:应收帐款 贷:工程结算。我想问的问题是确认这样的分录的依据能不能凭建设方自己根据完工进度自制的工程结算单作为工程进度款去确认这笔分录,然后到最终的竣工结算再凭监理和甲方确认的工程结算单去确认最终的这笔分录?
你好! 可以的
243楼
2023-03-07 13:28:58
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
工会经费是什么样的情况才需要申报,计税依据是什么?
你好!这个看你那边的税局要求了。 一般是按工资的2%计提,然后上交40%。
244楼
2023-03-07 13:44:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 老师你帮你看下下面图片里是什么意思,直接把工资总额填进去就可以了吗?
2023-03-07 14:07:42
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜您好!是的。按工资总额填进去。
2023-03-07 14:19:19
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 老师,那是所有的企业都要缴纳这个费用,还是只有工会组织才需要缴纳?
2023-03-07 14:32:40
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜您好!这个看地方了,有的地方是自己申报。有的地方是税局直接核定。直接扣。 这个正常是都要收的
2023-03-07 14:48:30
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 坚强的饼干 发表的提问:
核定征收的所得税计提依据是收入总额,销售合同印花税计提依据是销售收入,这个收入总额跟销售收入具体指什么,怎么区分
这两个收入其实是一样的。
245楼
2023-03-08 12:42:25
全部回复
坚强的饼干:回复东老师 上面那个收入总额是主营业务收入➕其他业务收入,包括营业外收入吗
2023-03-08 13:04:45
东老师:回复坚强的饼干营业外收入也是包含的。
2023-03-08 13:24:08
东老师:回复坚强的饼干印花税是涉及到印花税的收入才需要缴纳。
2023-03-08 13:46:49
坚强的饼干:回复东老师 为什么之前你们上面有个老师说这个不包括营业外收入
2023-03-08 14:13:49
东老师:回复坚强的饼干您是指计算什么时候不包含营业外收入?
2023-03-08 14:43:20
坚强的饼干:回复东老师 我就是问企业是核定征收,计算的时候收入总额✖️核定率,这个收入总额包括营业外收入吗
2023-03-08 14:56:39
东老师:回复坚强的饼干抱歉,我确认了一下不保含营业外收入
2023-03-08 15:09:55
坚强的饼干:回复东老师 那销售合同印花税呢?
2023-03-08 15:25:08
东老师:回复坚强的饼干有合同,按照合同金额。
2023-03-08 15:54:45
东老师:回复坚强的饼干没有合同,按照销售的金额。
2023-03-08 16:15:29
坚强的饼干:回复东老师 如果有其他业务的销售,是不是也要加上去
2023-03-08 16:30:29
东老师:回复坚强的饼干对,只要是和销售有关的都需要加上。
2023-03-08 16:48:52
坚强的饼干:回复东老师 好的谢谢
2023-03-08 17:12:20
东老师:回复坚强的饼干不客气,帮忙给个五星好评。
2023-03-08 17:35:39
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 淡定 发表的提问:
核定征收的印花税以什么为计税依据
你好,核定征收的一般按照当月的购销的数据填写
246楼
2023-03-08 13:00:43
全部回复
淡定:回复小黎老师 你的意思是购进和销售的总和那
2023-03-08 13:13:52
小黎老师:回复淡定你好,是的,购进和销售
2023-03-08 13:32:10
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 呦吼 发表的提问:
个体户定期定额自行申报中核定计税依据和计税依据是一样的吗
你好,没有超过定额的是一样的
247楼
2023-03-08 13:21:36
全部回复
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 古月~ 发表的提问:
非盈利组织协会的工会经费申报计提依据是什么?
同学你好!工会经费     这个是按工资总额   为依据的哦
248楼
2023-03-08 13:44:59
全部回复
古月~:回复许老师 那请问是实发工资吗?需要减除个人社保这些费用么?
2023-03-08 14:03:27
许老师:回复古月~这个不减去的哦    按应发哦
2023-03-08 14:14:54
古月~:回复许老师 好的,谢谢
2023-03-08 14:25:06
许老师:回复古月~不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢
2023-03-08 14:45:23
森林老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问:
老师,您好,货到票未到,做暂估入账,金额依据什么确定?发票是普票
同学,你好,依据是你以前进货的价格或是市场价格或是你已经知道的价格。
249楼
2023-03-09 12:34:50
全部回复
人生的末班车:回复森林老师 普票,不用管价税吧?假如说我手上有随商品来的入库单,我按入库单金额暂估入账可以吗?
2023-03-09 12:48:14
森林老师:回复人生的末班车同学,你好,这个可以的。
2023-03-09 13:16:35
人生的末班车:回复森林老师 还有一个问题,针对员工食堂这部分交的电费取得的专用发票,做进账税额转出,具体分录怎么做啊?
2023-03-09 13:43:10
森林老师:回复人生的末班车借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税,进项转出
2023-03-09 13:58:46
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问:
费用会计 都需要注意些什么呢 还有给他们规定每周保险两次 根据依据规定呢
你好!主要是费用发票合规性、相关权限人的签字是否齐全
250楼
2023-03-09 13:02:15
全部回复
魔鬼中的天使:回复QQ老师 老师  费用发票合理行一般包括什么呢  咱们有相关的课程吗  
2023-03-09 13:33:32
QQ老师:回复魔鬼中的天使你好!具体课件需要咨询客服人员,一般是看看发票金额、内容与报销是否相符,发票是否是国税局监制的
2023-03-09 14:03:10
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @  つ.半夏 发表的提问:
如图,请问这个减免所得额明细表依据是什么?如何计算出来的?公式是什么?如果做会计分录处理?很急!请详细说明,详细
一般减免计入营业外收入了
251楼
2023-03-09 13:11:39
全部回复
 つ.半夏:回复王晶老师 什么样的业务可以减免呢?有具体政策吗?对于电力安装行业的
2023-03-09 13:51:30
王晶老师:回复 つ.半夏你好,只要利润总额不超过50万,小微企业现在都可以享受减免
2023-03-09 14:10:41
 つ.半夏:回复王晶老师 具体政策是什么样的?如何减?是季度还是年?
2023-03-09 14:23:05
王晶老师:回复 つ.半夏你好,是按照年,这个是所得税,季度预缴,年度汇算
2023-03-09 14:39:06
 つ.半夏:回复王晶老师 那为什么图片里是季度的,也可以减免呢?这个怎么算的呢
2023-03-09 14:59:13
王晶老师:回复 つ.半夏现在季度也是可以的,税务是这样设定的,只要你保证年度不超过就不用补交
2023-03-09 15:19:52
 つ.半夏:回复王晶老师 那如何会计分录呢?
2023-03-09 15:36:09
王晶老师:回复 つ.半夏计提的,减免税额转入营业外收入
2023-03-09 15:51:52
 つ.半夏:回复王晶老师 能具体一步步说下吗?
2023-03-09 16:18:09
王晶老师:回复 つ.半夏把应交税费,从贷方,转入借方,贷营业外收入
2023-03-09 16:35:36
彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问:
个体户定期定额的个人生产经营所得税的计税依据是什么?
个体户定期定额的个人生产经营所得税的计税依据是当期销售不含税金额
252楼
2023-03-09 13:30:41
全部回复
A01牛角挂书:回复彩丽老师 税率是多少?比如说我开了30万不含税收入。我应该交多少税?
2023-03-09 13:56:09
彩丽老师:回复A01牛角挂书你不是说的核定的定期定额吗?把你的税种核定表发过来看下
2023-03-09 14:11:02
A01牛角挂书:回复彩丽老师 核定的现在发不了,明天上班可以,我的意思是定期定额他只活了3万。我开了30万,这样的话是把3万减去27万为计税依据乘以税率交税吗?乘以税率那个税率是多少?
2023-03-09 14:24:18
A01牛角挂书:回复彩丽老师 一个季度只核了3万。
2023-03-09 14:36:54
彩丽老师:回复A01牛角挂书不是的,超过核定的3万就要按税率交个税,一般是1%的税率
2023-03-09 14:59:14
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问:
工会经费交的依据是什么
规定是工资总额的2% 各地有实际交的有比这个少的 以你当地规定为准。
253楼
2023-03-09 13:41:59
全部回复
半夏微凉:回复玲老师 我们比例是千分之8,那是算工资总额呢还是总额的2%算呢,再乘以千分之8
2023-03-09 14:13:06
玲老师:回复半夏微凉您好 计税依据是工资 总额的2% 你核定是为0.8%应该是工资总额的0.8%, 你当地可能是把返还的直接扣除了 所以各地有差异 具体情况可以咨询你当地税局
2023-03-09 14:31:53
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ qy 发表的提问:
其他收入-工会筹备金计税依据是什么?
你好,其他收入-工会筹备金计税依据是工资薪金总额
254楼
2023-03-10 14:49:25
全部回复
qy:回复邹老师 我现在申报8月份的其他收入-工会经费了。工资薪金总额是8月份发放的工资总额,还是8月份计提的工资总额?
2023-03-10 15:04:33
邹老师:回复qy你好,是8月份计提的工资薪金总额
2023-03-10 15:16:47
qy:回复邹老师 电子税务局税费种认定工会经费是按次申报,那是不是也就是现在是9月份,9月份申报8月份的增值税等,这个工会经费和增值税这些一样,虽然写的是按次申报,但是还是9月份申报8月份的?
2023-03-10 15:31:13
邹老师:回复qy你好,是的,是这样的
2023-03-10 15:47:25
qy:回复邹老师 公司是分公司,是8月份刚成立的,8月份没有员工,也没有计提工资薪金,那8月份的工会经费的计税依据是不是就是零,然后8月份工会经费应纳税额是零,这样行不行?
2023-03-10 16:03:01
邹老师:回复qy你好,没有员工,没有计提工资薪金,按当月的工会经费应纳税额就是零的
2023-03-10 16:23:18
qy:回复邹老师 那个人所得税,我能不能写成公司法人的姓名,然后工资是零,个人所得税也是零申报。他那个税费种认定个人所得税是按月申报,这样对不对?
2023-03-10 16:47:17
邹老师:回复qy你好,可以增加法人代表个人信息,然后按0申报
2023-03-10 17:10:11
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 薰衣草 发表的提问:
定额征收的个体经营所得税的计税依据是什么呀
你好,你所指定额征收是定期定额征收税款,还是根据收入核定征收?
255楼
2023-03-10 15:09:57
全部回复
薰衣草:回复邹老师 定期定额征收税款
2023-03-10 15:29:29
薰衣草:回复邹老师 收入也是核定的
2023-03-10 15:46:47
邹老师:回复薰衣草你好,征收依据就是税局给你定的纳税金额
2023-03-10 16:14:04
薰衣草:回复邹老师 老师,我发的照片您能看到吗?
2023-03-10 16:31:32
薰衣草:回复邹老师 这是税局老师给我算的税款,但是我总觉得他算的不对,核定征收的就只核定收入和税款,难道就不核定成本吗
2023-03-10 16:48:50
邹老师:回复薰衣草你好,定期定额征收税款的,收入没有超过定额标准,按定额纳税 超过了定额标准,按收入计算纳税 不核定成本的
2023-03-10 17:01:32

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×