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所得税汇算清缴的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
16楼
2022-12-12 11:47:21
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
17楼
2022-12-12 13:03:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
18楼
2022-12-12 14:13:17
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-12 14:28:15
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-12 14:52:57
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-12 15:11:15
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-12 15:34:50
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-12 15:47:58
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-12 16:10:00
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-12 16:38:16
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-12 17:05:23
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-12 17:23:50
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-12 17:49:21
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-12 18:02:14
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-12 18:17:19
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-12 18:37:56
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-12 19:05:27
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-12 19:16:19
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-12 19:44:37
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 20:00:11
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-12 20:19:54
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
19楼
2022-12-12 15:15:59
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-12 15:34:38
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-12 15:53:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
20楼
2022-12-12 16:25:39
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-12 16:57:24
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-12 17:11:10
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-12 17:22:59
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-12 17:39:18
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-12 18:05:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
21楼
2022-12-12 16:30:19
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-12 16:50:05
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-12 17:03:48
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-12 17:18:29
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-12 17:42:28
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-12 18:08:54
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-12 18:36:09
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-12 18:51:56
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-12 19:18:34
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-12 19:43:41
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-12 20:08:18
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-12 20:34:06
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-12 20:51:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
22楼
2022-12-12 16:56:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
23楼
2022-12-12 17:19:10
全部回复
春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2022-12-12 17:41:09
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-12 17:56:13
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2022-12-12 18:12:36
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2022-12-12 18:27:32
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2022-12-12 18:49:49
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2022-12-12 19:16:55
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2022-12-12 19:32:39
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2022-12-12 19:52:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
24楼
2022-12-12 17:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
25楼
2022-12-13 16:57:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
26楼
2022-12-13 17:13:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
27楼
2022-12-13 17:20:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
28楼
2022-12-18 17:11:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
29楼
2022-12-18 17:19:38
全部回复
风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2022-12-18 17:48:48
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2022-12-18 18:07:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
30楼
2022-12-18 17:47:41
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