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所得税汇算清缴的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
286楼
2023-03-22 13:17:59
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-22 13:42:06
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-22 14:02:34
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-22 14:30:44
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-22 14:54:05
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-22 15:15:37
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-22 15:38:27
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-22 16:00:57
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-22 16:13:35
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-22 16:26:58
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-22 16:45:58
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-22 16:57:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 账号 发表的提问：
所得税汇算清缴前收到去年已入成本的发票怎么做会计分录？
你好，先把原来的计提或者暂估冲减了，再从新入账
287楼
2023-03-23 12:42:19
全部回复
账号：回复暖暖老师 次年重新入账，那去年所得税不是涉调增
2023-03-23 13:01:40
暖暖老师：回复账号不会的，只是一个分录过程，一增一减
2023-03-23 13:31:33
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：未分配利润吗？
2023-03-23 13:42:37
暖暖老师：回复账号你们以前入成本怎么做的这个分录？
2023-03-23 14:07:18
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整
2023-03-23 14:36:27
暖暖老师：回复账号不对，以前应该是走的预提费用才对的
2023-03-23 14:57:34
账号：回复暖暖老师 去年成本没取得发票但是结转损益，次年汇算清缴前取得发票因为涉及所得税调整应该么做？
2023-03-23 15:18:07
暖暖老师：回复账号只要数字对的上就可以不调整
2023-03-23 15:44:37
账号：回复暖暖老师 可是取得的发票是次年时间我作为原始凭证粘到原记账凭证去行吗？
2023-03-23 16:13:25
暖暖老师：回复账号是的，直接贴上就可以的
2023-03-23 16:25:55
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的发票上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-23 16:46:19
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-23 16:56:57
暖暖老师：回复账号对的，数字一样就可以的
2023-03-23 17:11:40
账号：回复暖暖老师 只是觉得2019做2020年的发票有一点不
2023-03-23 17:29:24
暖暖老师：回复账号这事很正常的事情其实
2023-03-23 17:56:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
288楼
2023-03-23 12:53:06
全部回复
君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-23 13:08:37
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-23 13:30:23
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-23 13:51:21
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-23 14:10:03
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 14:27:49
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-23 14:37:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
289楼
2023-03-23 13:20:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴，交的所得税，分录怎么写？
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
290楼
2023-03-26 17:19:21
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kitty：回复文文老师 老师，这次汇算清缴，研发费用加计扣除，计提了300多万，余下的*25%，有交了20万的所得税，这笔完整的会计分录是怎样的？
2023-03-26 17:35:06
文文老师：回复kitty借：未分配利润或所得税费用 20万 贷：银行存款 20万
2023-03-26 18:01:03
kitty：回复文文老师 未分配利润或所得税，这两个的区别是什么？
2023-03-26 18:25:01
文文老师：回复kitty未分配利润不影响当期净利润 所得税费用，会影响当期净利润
2023-03-26 18:54:22
kitty：回复文文老师 那我直接 借：未分配利润20万 贷：银行存款20万 这样对吗？
2023-03-26 19:05:09
文文老师：回复kitty直接 借：未分配利润20万 贷：银行存款20万 可以的
2023-03-26 19:20:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Yanice✨ 发表的提问：
请问汇算清缴计提上年所得税的分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税
291楼
2023-03-26 17:27:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
292楼
2023-03-26 17:48:02
全部回复
钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2023-03-26 18:09:41
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2023-03-26 18:29:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 花花月圆 发表的提问：
汇算清缴交的所得税 分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
293楼
2023-03-26 18:09:44
全部回复
花花月圆：回复郭老师 结转时：利润分配-未分配利润？
2023-03-26 18:30:49
郭老师：回复花花月圆是利润分配-未分配利润
2023-03-26 18:54:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 萌小呆 发表的提问：
汇算清缴缴纳所得税分录怎么写
借以前年度损益调整。 贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
294楼
2023-03-26 18:35:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 地上的玫瑰枯萎 发表的提问：
汇算清缴时所交的所得税怎么做分录？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款
295楼
2023-03-27 13:00:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴分录怎么做
所得税汇算清缴分录： 应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
296楼
2023-03-27 13:18:16
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
297楼
2023-03-27 13:25:31
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
298楼
2023-03-27 13:41:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
汇算清缴后补交所得税分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
299楼
2023-03-28 12:42:09
全部回复
繁荣的镜子：回复立红老师 老师 以前年度损益调整没找到呀
2023-03-28 12:56:38
立红老师：回复繁荣的镜子你好，您单位是小企业会计准则么？ 如果没有 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2023-03-28 13:13:13
繁荣的镜子：回复立红老师 是小企业2003会计制度
2023-03-28 13:23:14
立红老师：回复繁荣的镜子你好，那就做这个分录就可以的 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2023-03-28 13:43:20
繁荣的镜子：回复立红老师 这样对吗 是应交税费 企业所得税
2023-03-28 14:04:51
立红老师：回复繁荣的镜子你好，对的，是正确的。
2023-03-28 14:19:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小U 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录怎么做？
16年计提了吗 没计提的话 借以前年度损益调整贷 借应交税费-所得税 贷银行存款
300楼
2023-03-28 13:05:59
全部回复
小U：回复方老师 16年还没汇算清缴怎么知道要计提多少？那时5月份的时候汇算清缴才发现要交多少
2023-03-28 13:32:21
方老师：回复小U就按我上面的写分录做就可以，再补一笔 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-28 13:46:46
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