龙龙老师：回复fghg5641.将固定资产清理时的账面价值转入“固定资产清理” 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 2.支付清理费 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 3.固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款或原材料 　　贷：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4.固定资产处置实现盈余时 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 5.固定资产处置形成亏损时 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理

mrs.曹：回复锋利老师 就是说，填写申报表享受优惠了。后期会计处理依然是逐年按期计提折旧吗？那这个固定资产不是重复扣除吗？一次性扣除了，后期还要累计折旧扣除，是吗？

锋利老师：回复mrs.曹后期就是汇算清缴调增了，这个优惠是选择性的，不是必须享受。也可以选择不享受。

他语：回复郭老师 没有税费的。直接借现金，贷固定资产清理吗？

他语：回复郭老师 月末怎么结转

郭老师：回复他语你们免税的吗？一般纳税人还是小规模？有免税备案？

虾米雨果果：回复meizi老师 不考虑税，90怎么来的？

meizi老师：回复虾米雨果果你好 90=固定资产原价300-已计提的减值准备为60万-累计折旧为150万

虾米雨果果：回复meizi老师 设备价款600万增值税78万运杂费10万，投入使用，预计使用10年，净残值10万，用平均法计提折旧怎么算分录。

meizi老师：回复虾米雨果果你好 月折旧额=（ 600设备款%2B10万运费-10万残值）除以120个月

虾米雨果果：回复meizi老师 折算年折旧额

meizi老师：回复虾米雨果果你好 那你就月折旧额*12个月就是年折旧额了

虾米雨果果：回复meizi老师 50000除以12个月是不

meizi老师：回复虾米雨果果你好 你是要年折旧额=（ 600设备款%2B10万运费-10万残值）除以10年 ； 不是除以12个月

虾米雨果果：回复meizi老师 公司买入3200家具按3年怎么做账？

meizi老师：回复虾米雨果果你好 借固定资产贷银行存款。 按月折旧 借管理费用-折旧费贷累计折旧

清秋 晗雪：回复袁老师 如何分摊计入财务费用呢？

袁老师：回复清秋 晗雪按照实际利率法计算吧

安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？

安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？？老师在吗

大刘老师：回复安详的小蝴蝶你好，年底结转的话应该问题的不大，对年度企业所得税没太大影响，也是可以的。祝您学习愉快！

月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师 是这样的。我们是运输行业 去年处理变卖自有车辆固定资产 涉及到几个车辆 在去年不同的月份变卖。。。现在针对处理的车辆固定资产 统一累计需要调整为 借： 减少营业外收入 贷：减少营业外支出。。通过损益调整科目 怎样写分录?

月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！

陈诗晗老师：回复月亮上的蝴蝶借 以前年度损益调整 贷 固定资产清理 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复郭老师 额，是收入还是支出啊，应该是营业外收入吧？

郭老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞借方的是支出 贷方是收入