会计学堂：回复小云老师 我请教别人，别人又说是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 开票时红冲重新写正确的？这个怎么理解呢？

小云老师：回复会计学堂不清楚为何其他人这样说，但是先收钱后发货就是我说的那样做没错

会计学堂：回复小云老师 那小规模纳税公司应该是没有应交税费的把？

小云老师：回复会计学堂怎么会没有呢，一样交税

会计学堂：回复小云老师 是按销售额的三个点，贷方要写应交税费吗？

小云老师：回复会计学堂是的，贷方做应交税费

小月：回复邹老师 @邹老师:在什么情况下，计入主营业务收入

邹老师：回复小月你好，实现收入的时候

小月：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师

邹老师：回复小月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

尹深：回复邹老师 财务费用下级科目应该做什么

邹老师：回复尹深折扣或尾款优惠

素颜马尾帆布鞋：回复燎原老师 如果超出了可抵扣范围，确认时超出部分怎么处理

燎原老师：回复素颜马尾帆布鞋将超过的内容按照原路结转回来

陆：回复姜老师 备注的 普通汇兑

姜老师：回复陆是你们的真实业务吗？

L.：回复陈诗晗老师 已收款了。被占用

陈诗晗老师：回复L.借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或相反分录，营业外支出

圆圆：回复玲老师 那公司这边开票后，会计分录如何写呢

玲老师：回复圆圆收到发票时，红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。

圆圆：回复玲老师 我是销售方，我开出发票。

玲老师：回复圆圆就是你后面把这个无票收入再开票时 红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。

圆圆：回复meizi老师 是收款，发货，最后开票，您的顺序有点看不懂呢？

meizi老师：回复圆圆1.收款的时候借银行存款贷预收账款 2.发货 就需要做收入了 你开票是和发货是同一个月吗

圆圆：回复meizi老师 有可能不是同一个月

meizi老师：回复圆圆你好 2.分录按收入来确定 不同一个月的话 开票的时候冲无票收入 在做开票收入 分录都是一样的

圆圆：回复meizi老师 发货的时候不是库存商品减少吗？

meizi老师：回复圆圆你好 是的 上面写了要结转库存商品的成本 借主营业务成本贷库存商品

圆圆：回复meizi老师 这个结转是我这边开发票的时候这样写会计分录吗？

meizi老师：回复圆圆你好 是的你销售了收入 就要对应结转成本就行

圆圆：回复meizi老师 您没有懂我的意思，这个成本什么时候结转呢？我开了发票的时候写的会计分录是怎么样的？

meizi老师：回复圆圆你好 你确定收入后就要同时结转销售成本 你没开票 不是同一个月开的 就要先做无票收入 同样做无票收入 结转成本

圆圆：回复meizi老师 那我当月和次月开发票的会计分录分别是什么样的呢？

meizi老师：回复圆圆你好 如果不同一个月开票的话 比如都收到款的情况 先做无票收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品 次月或者以后月份开票时先冲无票收入 借借银行存款负数贷主营业务收入负数 应交税费负数或者做相反分录冲 ，在做一笔开票收入： 借银行存款贷主营业务收入 应交税费就行 ；第二种 如果是同一个月开票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

圆圆：回复meizi老师 收到款就要确认收入吗？可以等开票的时候再确认收入可以吗？

meizi老师：回复圆圆你好 那样会延迟交税的， 比如你属于6月额收入 你到12月才开票这样的话税局会收你滞纳金的

圆圆：回复meizi老师 最好当月确认收入吗？那我公司的真实情况是先收款，借：银行存款，贷：预收账款；让后发货，我能不能发货的时候确认收入呢？最后再开票。

meizi老师：回复圆圆你好 是的按权责发生制来做账 申报。是的 你款收了货发了实际是符合了收入确定条件了需要做收入了至于你开票是看客户需要