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会计职业道德教育的方法有
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于税法的一道计算题？？？？应纳营业税，城建税，教育费附加各自是多少？？
浙江华信安装公司位于宁波海曙，主要从事建筑安装和租赁服务，该公司2013年取得建筑工程收入20000万元，安装工程收入11000万元，转包支出（付给另一承包单位的）为1000万元，场地出租收入453万元，房屋出租和承包收入47万元，请问该公司应纳营业税，城建税，教育费附加分别为多少？
271楼
2023-03-16 13:32:59
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邹老师：回复爱笑的流沙营业税=20000*3%+（11000-1000+453+47）*5% 城建税=营业税*7%或5% 教育费附加=营业税*3% 地方教育费附加=营业税*2%
2023-03-16 13:59:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加退税咋做会计分录
计入营业外收入-减免税额。
272楼
2023-03-19 14:58:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师现在不是地税有减免的政策吗，那教育费附加，地方教育费附加什么的怎么做会计分录呢，麻烦老师写一下
如果减免了就不用做计提的分录 如果不减免，按平时计提的分录处理 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加，地方教育费附加
273楼
2023-03-19 15:04:58
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，减免的部分不需要做到营业外收入吗，就直接不做处理？
2023-03-19 15:18:21
邹老师：回复妈妈爱菠菜不用做计提，计提了也是要冲销营业税金及附加
2023-03-19 15:47:27
妈妈爱菠菜：回复邹老师 就是符合政策的减免就无需做会计上的处理，这样理解对吗
2023-03-19 16:06:41
邹老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-03-19 16:22:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个月收到几笔17.18年教育费，及地方教育费附加的退税，请问如何正确做会计分录
你账上有以前年度损益调整这个科目么？
274楼
2023-03-19 15:26:14
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阳光：回复maize老师 有滴
2023-03-19 15:42:25
阳光：回复maize老师 年度损益这个科目调整？没明白
2023-03-19 15:54:05
maize老师：回复阳光借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，这个是代替以前年度损益
2023-03-19 16:10:08
阳光：回复maize老师 如果教育费附加没有调整过那现在要怎么处理呢
2023-03-19 16:23:53
阳光：回复maize老师 没有调整过以前年度损益的话
2023-03-19 16:43:30
maize老师：回复阳光你现在是收到之前年度退的费用啊
2023-03-19 17:02:21
阳光：回复maize老师 也就是说收到以前的，都是需要涉及到年度损益这个科目是吗
2023-03-19 17:31:39
maize老师：回复阳光是的，损益科目以前年度才使用这个
2023-03-19 17:52:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
275楼
2023-03-19 15:32:59
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阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2023-03-19 16:02:28
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2023-03-19 16:29:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凝净 发表的提问：
中级会计职称还需要继续教育吗？
你好！职称不需要继续教育
276楼
2023-03-20 12:45:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小粉 发表的提问：
工会经费、职工教育经费、可以计提多少，有规定吗？
您好，《中华人民共和国企业所得税bai法实施条du例》第四十条、第四十一条、第四十二条zhi规定：1、企业发生的dao职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
277楼
2023-03-20 13:07:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
初级会计职称2019年考的，后续没有进行继续教育怎么办
你好。 赶紧补 。我看有的地方是可以补继续教育的；去当地财政局官网看是否可以补继续教育
278楼
2023-03-20 13:26:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 漂亮的大侠 发表的提问：
您好老师，我2月在申报减免了教育费附加和地方教育费附加，我会计分录应该怎么做？
你当初计提了吗这两个税？？？
279楼
2023-03-21 12:21:30
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漂亮的大侠：回复马老师 计提了，但是我还没有申报。
2023-03-21 12:48:49
马老师：回复漂亮的大侠那就做 借应交税费--附加税 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入
2023-03-21 13:03:02
漂亮的大侠：回复马老师 之前计提的分录不要动了，在做新的分录就可以是吗
2023-03-21 13:20:15
马老师：回复漂亮的大侠是的 再月份做我写的这个分录
2023-03-21 13:47:20
漂亮的大侠：回复马老师 好的，老师我在问一下，我就1月直接做你说的这个分录可以吗？不在二月做。
2023-03-21 14:03:46
马老师：回复漂亮的大侠你也可以做在1月份月末的凭证里
2023-03-21 14:26:14
漂亮的大侠：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 14:37:11
马老师：回复漂亮的大侠不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-03-21 15:07:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 震动的刺猬 发表的提问：
老师，你好。请问收到国库退回的教育费附加和地方教育费附加，会计分录怎么做？
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加等 借应交税费-教育费附加等贷税金及附加
280楼
2023-03-21 12:37:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我想咨询下，当月计提了教育费附加和地方教育费附加，次月申报缴费时是减免税费的，请问次月这块的会计分录是冲销当月计提的还是？
您好 做冲销上个月计提的分录即可
281楼
2023-03-21 12:48:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 听海 发表的提问：
一般小企业适用小企业会计准则，需要计提职工工会经费、教育经费吗？
你好，要计提 工会经费 教育经费是实报实销
282楼
2023-03-21 13:17:48
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听海：回复玲老师 没有工会也没有教育经费，那怎么处理呢？
2023-03-21 13:29:42
玲老师：回复听海那也没有，就不用做帐了
2023-03-21 13:47:36
玲老师：回复听海如果没有就不用做账
2023-03-21 13:59:09
听海：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-03-21 14:10:18
玲老师：回复听海客气了，祝您工作学习愉快
2023-03-21 14:24:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 胖菲 发表的提问：
会计从业 初级会计证继续教育和年检的规定是怎样的？怎么教育？在哪里教育？
会计从业 初级会计证继续教育，不需要年检了。
283楼
2023-03-21 13:23:59
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紫藤老师：回复胖菲进入财政厅继续教育地址，信息采集，选课，学习，考核即可
2023-03-21 13:52:49
胖菲：回复紫藤老师 老师 两个证书都需要每年教育吗
2023-03-21 14:17:30
紫藤老师：回复胖菲一年继续教育一次的，和多少个证书没有关系。
2023-03-21 14:31:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！请教职工福利费，工会经费，职工教育经费如何计算？
这个根据你实际发生做账，汇算清缴不超过工资薪金总额14%，2%，8%可以税前扣除，教育经费这个超过结转以后扣除
284楼
2023-03-22 12:19:04
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伍小红：回复maize老师 老师，我没有发生也没做账，我是想请教这几种费可以计提吗？根据什么计提？
2023-03-22 12:36:15
maize老师：回复伍小红根据实际发生做账，没有发生计提也是白做，汇算清缴一样调增
2023-03-22 12:46:30
伍小红：回复maize老师 我不太懂，我是想请教若单位效益好有利润可以计提幺？
2023-03-22 13:10:06
maize老师：回复伍小红没有发生不需要计提，你计提没有发票还需要调增交企业所得税，没有必要给自己找麻烦
2023-03-22 13:30:02
伍小红：回复maize老师 那就是说只有实际发生了职工福利费，工会经费，职工教育经费才根据实际做账，若没有发生就不用做，老师可以这样理解吗？
2023-03-22 13:42:44
maize老师：回复伍小红是的，你理解是对的这个
2023-03-22 14:05:26
伍小红：回复maize老师 老师，我还想请教一下，我公司是搞土地整治项目的，全额垫资，去年没一分钱的收入，汇算清缴该如何做？
2023-03-22 14:22:02
maize老师：回复伍小红那你们做账咋做？没有做过你这个，只能根据你账分析
2023-03-22 14:40:38
伍小红：回复maize老师 我是按实际发生的人工费，燃油费，材料费等计入工程施工科目，去年没结转成本（因项目还在施工中，没收入）所以去年年底亏损100多万元，我是第一次做汇算清缴，不知如何填报？
2023-03-22 15:05:01
maize老师：回复伍小红没有结转成本不做，这个是根据你费用和成本填写，你看你利润表，
2023-03-22 15:27:41
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 发表的提问：
下列有关职业判断的说法中，错误的是( )。A如果有关决策不被该业务的具体事实和情况所支持，职业判断并不能作为注册会计师作出不恰当决策的理由B注册会计师恰当记录与被审计单位就相关决策结论进行沟通的方式和时间，有 利于提高职业判断的可辩护性C保持职业怀疑有助于注册会计师提高职业判断质量D职业判断涉及与具体会计处理和审计程序相关的决策，但不涉及与遵守职业道德要求相关的决策0/35 单选题1/351、下列有关职业判断的说法中，错误的是( )。A如果有关决策不被该业务的具体事实和情况所支持，职业判断并不能作为注册会计师作出不恰当决策的理由B注册会计师恰当记录与被审计单位就相关决策结论进行沟通的方式和时间，有 利于提高职业判断的可辩护性C保持职业怀疑有助于注册会计师提高职业判断质量D职业判断涉及与具体会计处理和审计程序相关的决策，但不涉及与遵守职业道德要求相关的决策0/35 单选题1/351、下列有关职业判断的说法中，错误的是( )。A如果有关决策不被该业务的具体事实和情况所支持，职业判断并不能作为注册会计师作出不恰当决策的理由
你好，这是测试内容！你好，这是测试内容！
285楼
2023-03-22 12:47:52
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