王兴平：回复钟存老师 那他老是风险提示，可以不管他吗，直接申报吗

钟存老师：回复王兴平可以直接申报，不是强制的风险 你日常可以把一部费用计入职工教育经费，比如培训费什么的。

行动上的chen chen 虫❀：回复佟老师 我中途接的岗位，之前的老会计，一直计提了教育和工会，福利费用

行动上的chen chen 虫❀：回复佟老师 现在教育经费一直在贷方，发生额很少，一直用不完，昨年年底都还有余额

佟老师：回复行动上的chen chen 虫❀那你把这个余额用红字冲回

阿秀：回复郭老师 那收到职工教育经费的专票可以抵扣的吗？

郭老师：回复阿秀你好 可以抵扣增值税的。

阿秀：回复郭老师 那我计提的金额应该是扣除专票税点的金额还是总金额呢？

郭老师：回复阿秀借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，职工教育经费贷银行存款。

阿秀：回复郭老师 预付款时 借方：预付账款113 贷方：银行存款 计提时 借方：管理费-应付职工薪酬-职工教育经费100 贷方：应付职工薪酬-职工教育经费 100 收到发票时：借方：应付职工薪酬-职工教育经费100 其他应收款-待抵扣进项税额13 贷方：预付账款113 这样可以吗？

郭老师：回复阿秀你几题的竖式发票没有收到吗？

郭老师：回复阿秀计提的时候发票没有收到吗？

阿秀：回复郭老师 现在收到发票了

郭老师：回复阿秀好，带底裤的科目作错了，应该是应交税费，待认证。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个吗？没有错，我们现在收到的发票都不抵扣，所以才做到这个项目里去了

郭老师：回复阿秀应该是应交税费待抵扣。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个也可以的，除了这个，以上的分录对的吗？

郭老师：回复阿秀是的是的，是正确的。

李文静：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复李文静您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

孝顺的路人：回复吴少琴老师 如职工培训费花了1400元计提发放分录

吴少琴老师：回复孝顺的路人借管理费用-职工教育费 贷应付职工薪酬 -职工教育费 1400 借应付职工薪酬-职工教育费 贷银行存款 1400

宁玉：回复冰儿老师 那我没有继续教育怎么办

冰儿老师：回复宁玉可以补参加继续教育的

王桑：回复QQ老师 是的，我一直未继续教育。

QQ老师：回复王桑你好！在当地财政局网站进行学习，可以补学但是会有费用

王桑：回复QQ老师 请问怎么弄

王桑：回复QQ老师 如果在职员工怎么继续教育

QQ老师：回复王桑你好，在教育的方法是一样的，都是网上学习。

紧张的小甜瓜：回复郭老师 不需要申报？为什么要做这笔账 这个账怎么做呢 必须要做吗

郭老师：回复紧张的小甜瓜做账就可以 汇算清缴抵扣所得税 有比例 工资的8%

紧张的小甜瓜：回复郭老师 可是做账了 借管理费用 贷应付职工薪酬_职工教育经费 借应付职工薪酬 贷银行存款？？ 可是这个钱 后面交给谁呢

郭老师：回复紧张的小甜瓜这个是你们发生的，你没有发生不需要做账支付出去的，比如那些培训费支付给销售方。

紧张的小甜瓜：回复郭老师 意思我没有发生 就不用做账 是吗

郭老师：回复紧张的小甜瓜你好是的，是这么个意思。

爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗

岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。

水云间?：回复玲老师 具体会计分录是怎么样的呢

玲老师：回复水云间?您好，借管理费用，职工教育经费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款

水云间?：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复水云间?不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

杜鑫：回复邹老师 我单位是去地税局 现金缴款的 我的会计分录做的是对的吧 暂时还没有签三方协议

邹老师：回复杜鑫你好，现金缴纳就是对的