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计提个人所得税会计分录?
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
31楼
2022-12-18 17:35:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
32楼
2022-12-18 17:55:40
全部回复
郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2022-12-18 18:15:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
33楼
2022-12-18 18:08:58
全部回复
22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2022-12-18 18:39:15
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2022-12-18 19:01:34
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2022-12-18 19:27:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
34楼
2022-12-19 15:05:12
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
35楼
2022-12-19 15:29:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
36楼
2022-12-19 15:59:47
全部回复
李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2022-12-19 16:12:52
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2022-12-19 16:35:23
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2022-12-19 17:02:34
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2022-12-19 17:14:21
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2022-12-19 17:31:57
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2022-12-19 17:55:04
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2022-12-19 18:05:14
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2022-12-19 18:30:32
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2022-12-19 18:52:54
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
37楼
2022-12-19 16:17:59
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毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2022-12-19 16:33:46
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2022-12-19 16:47:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
38楼
2022-12-20 14:41:34
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-20 15:02:53
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-20 15:18:46
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-20 15:36:26
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-20 15:50:42
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-20 16:14:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
39楼
2022-12-20 15:01:52
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2022-12-20 15:20:06
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2022-12-20 15:35:48
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2022-12-20 16:00:48
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-20 16:16:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
40楼
2022-12-20 15:24:09
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2022-12-20 15:41:38
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2022-12-20 16:06:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好，印花税借税金及附加贷应交税费-印花税，个人所得税是工资的吗？不用计提，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
41楼
2022-12-20 15:51:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
42楼
2022-12-20 16:14:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
43楼
2022-12-21 15:25:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
44楼
2022-12-21 15:43:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
45楼
2022-12-21 15:54:56
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米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2022-12-21 16:23:56
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2022-12-21 16:38:56
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2022-12-21 16:51:07
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