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计提个人所得税会计分录?
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
请教以下业务完整会计分录：1.核算计提工资（包含职工及企业承担的社保费、住房公积金）；2.企业向税务局缴纳社保费、住房公积金、个人所得税；3.企业向职工支付工资。
同学你好，请参考以下表格
61楼
2022-12-25 16:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
计提个人所得税分录？
你好，是工资薪金个人所得税？
62楼
2022-12-26 14:55:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简凉的秋 发表的提问：
老师，您好！计提工资的会计分录怎么写啊，含社保的 发工资时怎么写分录，有交个人所得税时
你好 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 按这个来做
63楼
2022-12-26 15:18:40
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
64楼
2022-12-26 15:36:44
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董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2022-12-26 16:32:17
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2022-12-26 17:01:48
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2022-12-26 17:14:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
65楼
2022-12-26 16:02:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-26 16:24:33
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-26 16:38:34
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-26 16:53:52
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-26 17:05:06
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-26 17:24:52
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-26 17:53:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
如个体户 个人经营所得税如何计提 会计分录怎么做
你好，借所得税，贷应交税费－－应交所得税，
66楼
2022-12-27 14:57:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
67楼
2022-12-27 15:16:19
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一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2022-12-27 15:36:04
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2022-12-27 16:05:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
68楼
2022-12-27 15:29:54
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
69楼
2022-12-27 15:48:54
全部回复
姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2022-12-27 16:15:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
70楼
2022-12-27 16:02:59
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2022-12-27 16:14:16
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2022-12-27 16:29:11
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2022-12-27 16:47:24
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2022-12-27 17:08:17
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2022-12-27 17:22:55
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2022-12-27 17:44:28
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 002 发表的提问：
计提工资发放工资、计提个人所得税缴个人所得税怎样写分录？
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行存款
71楼
2022-12-28 14:50:52
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002：回复李老师 缴纳汽车保险费是计入管理费用吗还是和车一起入固定资产？
2022-12-28 15:18:53
李老师：回复002管理费用
2022-12-28 15:48:36
002：回复李老师 公司配给总经理的车使用年限一般是几年？
2022-12-28 16:01:55
李老师：回复0024年以上一般
2022-12-28 16:16:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
72楼
2022-12-28 15:10:25
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-28 15:25:38
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2022-12-28 15:46:39
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2022-12-28 16:16:26
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2022-12-28 16:44:49
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2022-12-28 17:05:26
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2022-12-28 17:26:04
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2022-12-28 17:55:19
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
73楼
2022-12-28 15:34:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
个税所得税，计提到发放的会计分录是怎样的
你好 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
74楼
2022-12-28 15:40:00
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薄荷凉angel：回复邹老师 然后再结转，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，是这样吗？
2022-12-28 15:58:12
邹老师：回复薄荷凉angel你好，你是指计提工资？
2022-12-28 16:18:02
薄荷凉angel：回复邹老师 个人所得税，计提后，不结转到成本费用里吗？
2022-12-28 16:40:09
邹老师：回复薄荷凉angel你好，个人所得税在计提工资（因为个人所得税是属于个人工资一部分的）的时候就已经体现在成本费用里面了
2022-12-28 16:53:38
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
计提个人所得税的分录
计提时; 借：管理费用 销售费用 制造费用 贷：应付职工薪酬-养老 应付职工薪酬-医疗 应付职工薪酬-失业 应付职工薪酬-职工工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：现金 应交税费-代扣代缴个人所得税 其他应收款-个人(个人承担部分) 缴纳保险时： 借：应付职工薪酬-养老 应付职工薪酬-医疗 应付职工薪酬-失业(公司承担部分) 其他应收款-个人(个人承担部分) 贷：银行存款 缴纳个税时： 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-28 15:59:59
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