首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣代缴附加税费会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 惠紫 发表的提问：
2018年的外账会计将代扣代缴的个人所得税误计入：营业税金及附加，现在我做了两笔分录去调整，但是出来的资产负债表和利润表相差114，老师帮忙看看我的分录
你好 已经抵扣了所得税的吧
286楼
2023-03-22 12:41:56
全部回复
惠紫：回复郭老师 企业所得税我们是不交的，作为分公司，每年都是亏损的。你指的是个人所得税吗
2023-03-22 13:06:16
郭老师：回复惠紫你好 所得税 企业所得税
2023-03-22 13:34:36
惠紫：回复郭老师 嗯嗯 已经抵扣了
2023-03-22 13:48:19
郭老师：回复惠紫直接去年的分录不变，金额是负数就可以。 如果不修改以前的汇算清缴。
2023-03-22 14:03:58
惠紫：回复郭老师 但是误计入“营业税及附加”，然后又结转到本年利润里面了 相当于2018年的利润减少了 结转的分录也写成负数吗
2023-03-22 14:16:33
郭老师：回复惠紫你好 可以 只不过现在冲20年的
2023-03-22 14:36:02
惠紫：回复郭老师 冲减以前年度的利润 不是要用“以前年度损益调整”这个科目过度吗
2023-03-22 14:59:46
郭老师：回复惠紫你要修改以前年度的汇算清缴吗 是的话用以前年度损益调整
2023-03-22 15:29:04
惠紫：回复郭老师 嗯嗯 要修改 我们每半年就要接受审计
2023-03-22 15:43:44
郭老师：回复惠紫借应付帐款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-22 16:11:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王念 发表的提问：
计提、缴纳社会保险费用（单位缴纳和代扣个人），发工资的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
287楼
2023-03-22 12:57:10
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇洒的洋葱 发表的提问：
老师您好，我是小规模纳税人，一月份去大厅代开发票，全额扣除附加税，当时我也是全额计提附加税，后来出台政策附加税减半征收，我就成了多缴税款，在代开发票的时候我选择了抵减一月份多缴的附加税，这一部分我怎么做分录？
您好，多交的附加税应该是在应交税费的借方余额吧。
288楼
2023-03-22 13:23:59
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 嘟 发表的提问：
代扣代缴的附加税不是税金 是我们的成本，是否计入该项目的支出
学员你好， 代扣代缴的附加税相当于是成本的一部分， 可以借，成本， 贷，应交税费
289楼
2023-03-23 12:38:25
全部回复
阿水老师：回复嘟不过也有观点说明， 税金都是通过税金及附加科目核算的， 借，税金及附加， 贷，应交税费
2023-03-23 13:08:10
阿水老师：回复嘟建议按照税金及附加科目核算。
2023-03-23 13:22:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 微凉 发表的提问：
小规模代开专票，会直接扣增值税和附加税，请问分录应该怎么写呢？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
290楼
2023-03-23 13:04:07
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，社保和公积金也要计提，借管理费用－－社保费、公积金，贷应付职工薪酬－－社保费、公积金
291楼
2023-03-23 13:24:00
全部回复
秋秋：回复庄老师 那以上两种方式，哪种颜色字体正确呢？
2023-03-23 13:42:15
庄老师：回复秋秋黑色字体颜色字体正确
2023-03-23 14:09:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司跟境外的律所有合作，我们为国外客户代扣代缴增值税及附加，请问计提及付款的分录应该怎么做？
同学你好 代扣代缴的增值税： 借：应交税费-代扣代缴增值税       贷：银行存款 借：税金及附加       贷：银行存款
292楼
2023-03-26 17:24:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 紫云 发表的提问：
 请问工程进度款怎样做分录，还有税金怎么做分录？被代扣代缴的那部分税金怎样做分录
借；银行存款 贷；工程结算 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
293楼
2023-03-26 17:50:06
全部回复
紫云：回复邹老师 计提税金的时候是计入管理费用吗
2023-03-26 18:14:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 胖妞萌萌哒 发表的提问：
其中有个员工个税是15元，没有代扣代缴，公司帮她承担，怎么做分录
计入公司的管理费用——税金
294楼
2023-03-26 17:57:33
全部回复
胖妞萌萌哒：回复江老师 具体分录怎么做
2023-03-26 18:10:08
江老师：回复胖妞萌萌哒借：管理费用——税金 贷：银行存款
2023-03-26 18:24:13
胖妞萌萌哒：回复江老师 老师实际个税是199元，但可能前会计报错了税，银行扣了344元，这个要怎么做
2023-03-26 18:39:46
江老师：回复胖妞萌萌哒这个是你们自己报税了，税务就是按344元扣税，这个税就是344元，而不是199元的，因此入账也是344元
2023-03-26 18:52:04
胖妞萌萌哒：回复江老师 我工工资表上个税只代扣了199元，而银行扣了344元，这样且不是个税不平了
2023-03-26 19:03:42
江老师：回复胖妞萌萌哒个税不平，是因为你们申报失误
2023-03-26 19:24:19
胖妞萌萌哒：回复江老师 那要怎么处理呢老师
2023-03-26 19:47:58
江老师：回复胖妞萌萌哒这个暂估本月就是不平账的状态，因为这是由于申报失误造成的 后面你看这多申报的个税是如何处理，是直接作为公司的费用还是说后期少申报
2023-03-26 20:04:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，先交社保后发工资用其他应收款，红字的正确
295楼
2023-03-26 18:21:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小美 发表的提问：
老师，公司代扣代缴个税返还的手续费到账了，想发给办税会计，该怎样做分录呀
您好，收到钱时借银行存款贷，其他收益应交税费，应交增值税支付给职工时，借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款
296楼
2023-03-26 18:41:58
全部回复
小美：回复玲老师 这个记入应付职工薪酬里还要交个税吗
2023-03-26 18:58:15
玲老师：回复小美您好，这笔业务不用缴纳个人所得税
2023-03-26 19:18:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 徐嘉齐 发表的提问：
老师，请教：我公司利用业务员（非公司雇员）推广我们的平台，我们支付一定的报酬给业务员，支付报酬有两种方式：1、直接现金支付报酬（我们代扣代缴个税，且业务员税务局发票给我们）。2、以抵扣券的形式发给业务员在我们平台的账户里，业务员可以直接拿抵扣券在平台当现金来购物。也可以提现，提现时就回到第1种方式了，代扣个税并开票。 问题：1、第一种支付报酬的方式，我上述的处理是正确的吗？如果不对，请老师指出。2、第二种支付报酬的方式，我该如何写会计分录呢（抵扣券存在分发放、购物、或提现这几个环节）？又有哪些需要注意的地方？ 谢谢老师
第一种方式比第二种方式要合适。第二种方式，如果购买货物的话可以记录销售费用，但是如果提现的话按第一种方式处理比较安全
297楼
2023-03-27 12:50:53
全部回复
徐嘉齐：回复QQ老师 老师，对于第二种方式： 问题1、：提现时存在一个手续费的问题。举例：业务员张三通过**申请提现6000元抵扣券，则个税为960元，**手续费为7.56（但**的发票是开给我们公司的），张三到手的为6000-960-7.56=5032.44。但张三去税务局代开劳务费发票的金额是6000元，这个分录该怎么写呢？ 问题2：用抵扣券购物时，分录又怎么写呢？ 问题3：如果用抵扣券购物，还存在个税的问题吗？
2023-03-27 13:41:02
QQ老师：回复徐嘉齐用抵扣券购物时，计入销售费用 如果用抵扣券购物不存在个税，开票手续费是销售人员承担，你们按6000确认费用就有可以
2023-03-27 13:56:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
我们公司向境外付款美元是560629.92美元，这个钱是向外付的，但是税费我们承担，不含在内.汇率是7.0177，那代扣代缴增值税和附加税是如何计算呢？
你好，同学。 你是按 560629.92*7.0177*增值税率 计算增值税 附加税是 增值税*税率
298楼
2023-03-27 13:13:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ID 发表的提问：
公司代扣代缴个税的，整个完整的分录怎么做？
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
299楼
2023-03-27 13:22:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
你好，我想问下我们公司的给员工代扣代缴的个税怎么计分录
您好，分录如下 1、发放工资时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
300楼
2023-03-27 13:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料