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代扣代缴附加税费会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ zq881116 发表的提问：
老师，单位聘请的外部讲师给员工做培训，培训结束后，支付给老师的劳务报酬和代扣代缴的个税，在还没收到发票的时候，请问会计分录怎样编制
你好同学，这个还是记入你们的销售费用里同学
196楼
2023-02-21 14:17:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 傲娇的酒窝 发表的提问：
企业加工卷烟交货后代扣代缴消费税，计算时候要减掉烟丝的消费税吗
不需要要减掉烟丝的消费税 就是按照组价 或者加工坊的一般销售价格计税
197楼
2023-02-22 13:13:16
全部回复
傲娇的酒窝：回复钟存老师 好的，谢谢
2023-02-22 13:36:13
钟存老师：回复傲娇的酒窝不客气，祝您工作顺利
2023-02-22 13:52:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，公司代扣代缴员工个税，请问个税需要做计提分录吗？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
198楼
2023-02-22 13:41:12
全部回复
Dawn.：回复朴老师 等于在第一部计提工资这个分录中，实际包含计提个税了是吗？
2023-02-22 13:52:39
朴老师：回复Dawn.对的 个税在工资里计提了
2023-02-22 14:03:20
Dawn.：回复朴老师 谢谢您老师
2023-02-22 14:32:22
朴老师：回复Dawn.满意请给五星好评，。谢谢
2023-02-22 14:55:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菜心 发表的提问：
1、公司代扣代缴的个税计提跟支付的分录。2、五险的计提跟支付的分录3、一金的计提跟支付的分录麻烦老师帮我写明一下，非常感谢
计提公司负担的五险一金的分录 借：管理费用等--五险一金 贷：应付职工薪酬--五险一金 发放工资时代扣个人负担的社保及住房公积金和个税 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费-应交个人所得税 银行存款
199楼
2023-02-22 13:53:05
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 眯眯眼的康乃馨 发表的提问：
个人给公司开具了劳务费发票，公司代扣代缴个税的会计分录怎么写？
你好， 借：其他应收-个税 贷：应交税费-个人所得税
200楼
2023-02-22 13:58:44
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 秦海香 发表的提问：
我公司代扣代缴的税款可以计入税金及附加科目里面吗
你好，不可以计入税金及附加
201楼
2023-02-22 14:23:59
全部回复
秦海香：回复佟老师 要计入营业外支出吗
2023-02-22 14:52:04
佟老师：回复秦海香是的，做营业外支出处理
2023-02-22 15:09:19
秦海香：回复佟老师 代缴的增值税及增值税附加、个税等都要归入到“营业外支出”科目中吗?
2023-02-22 15:29:14
佟老师：回复秦海香你是什么业务要做这个处理
2023-02-22 15:57:18
秦海香：回复佟老师 个人在我公司做的地基修复，到税务局代开发票时我公司付税款，要怎么处理这一部分税款?
2023-02-22 16:23:02
佟老师：回复秦海香你这个税款还要做收回吗？
2023-02-22 16:49:10
秦海香：回复佟老师 这个税款没做收回
2023-02-22 17:03:47
佟老师：回复秦海香那你都做到营业外支出中处理
2023-02-22 17:26:27
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 蜗牛！ 发表的提问：
老师，帮忙解答下计算加工厂应代收代缴的消费税，城建税，教育费附加和地方教育费附加 合计数
消费税=[(12%2B1.2)*(1%2B20%)*90%%2B3]/(1-30%)*30%=7.4万元，附加税=7.4*（5%%2B3%%2B2%）=0.74万元，代收代缴合计=7.4%2B0.74=8.14万元。
202楼
2023-02-23 13:30:47
全部回复
蜗牛！：回复刘之寒老师 老师能解释下消费税计算过程什么意思吗？
2023-02-23 14:07:39
刘之寒老师：回复蜗牛！消费税=（材料成本%2B加工费用）/（1-烟丝税率）*烟丝税率。材料成本=烟叶收购价款(12%2B1.2)*(1%2B烟叶税20%)*90%（农产品按10%抵扣进项税额后，其余为材料成本。用于加工13%税率的农产品可以加计扣除1%，所以按10%抵扣进项）
2023-02-23 14:34:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
代扣代缴的个税需要计提吗，分录怎么写
你好，代扣代缴的个税需要计提。比如支付劳务费 借 管理费用-劳务费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
203楼
2023-02-23 13:55:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
借款的会计分录怎么做会计分录，代收代缴的水电费怎么做会计分录
借：银行存款 贷：短期或长期借款，借：现金或银行存款 贷：其他应付款
204楼
2023-02-23 14:05:36
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樱花雨：回复吴月柳 不是借款分录我说借了，是采购借备用金的会计分录
2023-02-23 14:22:49
吴月柳：回复樱花雨借：其他应收款 贷：现金
2023-02-23 14:40:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超人 发表的提问：
请老师根据这个工资表帮我写出，计提时，和发放时，代扣代缴个税社保的会计分录。谢谢老师！！
你好 计提 借 管理费用等 69485.28 贷 应付职工薪酬 69485.28 发放 借 应付职工薪酬 69485.28 贷 其他应付款-代扣社保 2455.23 应交税费-个人所得税 1817.92 其他应收款-** 74.78 银行存款 65137.35
205楼
2023-02-23 14:14:59
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超人：回复老江老师 谢谢老师！！那管理费用69485.28是不是多提了啊？这费用里还包含了社保个人部分，和个人所得税吧？
2023-02-23 14:45:16
老江老师：回复超人不多，我是应该给他这么多工资，只是代他扣了社保！
2023-02-23 15:04:14
超人：回复老江老师 哦明白了老师
2023-02-23 15:26:21
老江老师：回复超人不客气 请及时评价，谢谢
2023-02-23 15:54:57
超人：回复老江老师 好的
2023-02-23 16:05:34
老江老师：回复超人欢迎提问 祝 学习愉快
2023-02-23 16:35:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
税务局代扣增值税城镇建设税教育费附加税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税，教育费附加 贷；银行存款
206楼
2023-02-24 13:07:02
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丁丁：回复邹老师 应交增值税下面三级科目选什么
2023-02-24 13:29:38
邹老师：回复丁丁你好，你这个是小规模纳税人税局代开专用发票扣缴的税款吗
2023-02-24 13:54:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Start 发表的提问：
请问报劳务报酬个税代扣代缴的时候，代开发票的时候发票上已经注明了城建税和附加税，这部分附加税金额也交了。现在需要报个税，计税金额需要扣除这部分城建税和附加税吗？
不减，按发票不含税金额申报
207楼
2023-02-24 13:13:37
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 职场新手 发表的提问：
请问老师，工资计提，发放，包含代扣代缴社保的会计分录怎么写？
你好！参考下图片的分录。
208楼
2023-02-24 13:28:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司收到挂靠的税款，用来代扣代扣代缴，这个会计分录怎么写呀
你好，是先收到税款，然后缴纳的意思吗？
209楼
2023-02-24 13:51:13
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 是的老师，没错，是这个意思
2023-02-24 14:04:43
邹老师：回复优雅的柚子你好 先收到税款，借：银行存款，贷：其他应付款 然后缴纳，借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-02-24 14:24:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
我想问一下，像代扣代缴所得税之前也是增值税义务是不是也是代扣代缴附加税呢？
你好！只代扣所得税一般不代扣附加税
210楼
2023-02-24 14:17:59
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