首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
产品+赠送+会计确认收入
分享
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ *西柚小姐 发表的提问：
老师我不明白为什么外购产品用于职工福利会计不确认收入，用于投资，分配就确认收入
1.增值税不视同销售；但企业所得税应视同销售。
226楼
2023-03-06 13:26:52
全部回复
*西柚小姐：回复罗老师 我知道外购的产品用于职工福利增值税上不视同销售，所得税上要视同销售，我想问的是为什么会计准则上对外购的产品用于职工福利不确认为收入，对外购用于投资、分配就确认收入？
2023-03-06 14:22:29
罗老师：回复*西柚小姐这个准则怎么规定，就怎么记账。
2023-03-06 14:45:56
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ Aizn 发表的提问：
老师我再确认一下我公司买酒100瓶赠送8瓶，这赠送的8瓶，我是冲减财务费用还是走营业外收入，请指点
都不对 把采购价值分配到所有的酒上面
227楼
2023-03-06 13:34:22
全部回复
Aizn：回复雷老师  订货合同是100瓶酒的钱含税，发票上是108瓶的钱，我肯定不给她108瓶的钱，那8瓶是赠送的，是吧
2023-03-06 14:19:44
雷老师：回复Aizn那肯定是 只给100的钱 入账价值均分
2023-03-06 14:32:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购商品无偿赠送又不收钱怎么做会计分录
借：库存商品贷：营业外收入
228楼
2023-03-06 13:53:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
公司的产品用于样品赠送给客户，计入什么科目呢
你好 借 销售费用，贷收入，应交税费  
229楼
2023-03-07 13:19:59
全部回复
曲不凡：回复玲老师 结转成本分录呢
2023-03-07 13:48:36
玲老师：回复曲不凡借主营业务成本贷库存商品。
2023-03-07 14:06:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ WF 发表的提问：
赠送给其他单位或者个人的不是不确认收入么？计入营业外支出呀，为啥是销售费用里面。
视同销售的要做收入的
230楼
2023-03-07 13:29:28
全部回复
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
卖1000东西出去，赠送100的其他东西，含税收入按1000确认么？谢谢老师
你好，收入按1000元来确认，但100块钱可以当作一个折算。就像平时在京东或天猫上面买东西开给您的发票里边才有一个按3%折浪或1.5%折了。
231楼
2023-03-07 13:36:15
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小无123 发表的提问：
买一送一(例如买100送10)在税法里的各种不同处理有哪些？①所得税里是按实际收入为基数按商品公允价比例×基数分配价格(所得税收入为实际收入金额)②增值税是赠送品要视同销售要核定销售额单独确认收入(增值税收入为实际收入金额＋赠品核定价格)，对吗？
你好，视同销售是这样 增值税：根据国税发[1993]154 号的规定，销售赠送给客户时贵司可以开具折扣发票，按照折 扣后的金额计算增值税销项税额； 企业所得税：根据国税函[2008]875 号规定，附送的赠品在企业所得税上应 将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入，即本质上也是可以 按照折扣后的金额确认收入。
232楼
2023-03-07 13:53:59
全部回复
小无123：回复宇飞老师 没明白，可以用白话来解释吗？
2023-03-07 14:15:28
小无123：回复宇飞老师 我的理解是错哪里了？
2023-03-07 14:40:42
宇飞老师：回复小无123其实说白了，如果只是税务层面看，都不要考虑赠品，全部按照100块钱缴纳增值税和所得税。
2023-03-07 14:57:11
小无123：回复宇飞老师 不是啊，老师你说的是视同销售，我问的是买一赠一
2023-03-07 15:10:23
宇飞老师：回复小无123一样的呀，买一赠一就是视同销售。
2023-03-07 15:32:16
小无123：回复宇飞老师 那视同销售增值税不是要核定价格吗？
2023-03-07 15:59:53
小无123：回复宇飞老师 增值税100赠送部分商品，送的部分需核定的价格确又只按实际收入100来确认收增值税？那核定价格干嘛？
2023-03-07 16:17:56
宇飞老师：回复小无123不用啊，那个赠品说是说要交增值税，其实就是并在原价里面，买100送10，总共反正就是按照100申报增值税即可。要么你拿去摊，分摊下两个加起来还是100.
2023-03-07 16:47:41
小无123：回复宇飞老师 买100赠送部分商品，送的部分需核定的价格确又只按实际收入100来确认收增值税？那核定价格干嘛？
2023-03-07 17:07:07
宇飞老师：回复小无123那个是单纯赠送的，比较适合于捐赠情况，就是没有收取对价。
2023-03-07 17:17:25
宇飞老师：回复小无123实际操作如果由买了再赠送，其实就是包括在卖价里面了。
2023-03-07 17:45:43
小无123：回复宇飞老师 再看这一题解析的时候，这个老师说增值税和企业所得税在买一赠一上处理方法是不一样的。所得税的处理方法就是按公允价值比例来分摊。要增值税不一样在哪里呢？两个税种确认税收的基数不都是按实际收入来吗？
2023-03-07 18:03:30
宇飞老师：回复小无123其实是一样的呢，根据国税发[1993]154 号的规定，销售赠送给客户时可以开具折扣发票，按照折 扣后的金额计算增值税销项税额；也就是开票是开100，然后赠品开10，再开个-10，最终还是100
2023-03-07 18:30:59
小无123：回复宇飞老师 那这题解析里面，这个老师只解释了企业所得税。然后说增值税和所得税不一样，然后又没解释增值税哪里不一样，就说你们知道的哦……
2023-03-07 18:57:44
宇飞老师：回复小无123就按照我那样子处理即可。
2023-03-07 19:08:57
小无123：回复宇飞老师 好的，谢谢
2023-03-07 19:22:15
宇飞老师：回复小无123不客气，满意请五星好评哈。
2023-03-07 19:36:58
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 李春凤 发表的提问：
我公司是销售汽车的，每卖一台车，都会赠送精品，精品是精品部门管理的，赠送的也要算到精品部收入，比如一件精品进货价10元，精品部13元赠送客户，如何做进货分录，收入分录，结转分录呢
各位老师，可以回答我一下？
233楼
2023-03-08 13:19:09
全部回复
淑女老师：回复李春凤你好，赠送的精品是否还收客户的钱。 收的话购入时取得专票的话借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款 卖出时借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
2023-03-08 13:52:58
李春凤：回复淑女老师 赠送的是收不收客户任何费用的，分录什么做的呢
2023-03-08 14:14:48
淑女老师：回复李春凤你好，不收的话视同销售借：销售费用 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 同时借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-08 14:35:01
李春凤：回复淑女老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 14:48:11
李春凤：回复淑女老师 老师，我想了一下，那利润表是不是重复减少了呢，因为主营业务成本，和销售费用都是在利润表那里的哦
2023-03-08 15:00:30
淑女老师：回复李春凤你好、要明白你同时增加收入了哦。或者借：销售费用 贷：库存商品
2023-03-08 15:25:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
采购的商品全部用来赠送客户，赠送的会计分录怎么做？
你好 购买的商品拿来赠送客户 视同销售 借方销售费用贷方主营业务收入 应交税费借方主营业务成本贷方库存商品
234楼
2023-03-08 13:42:34
全部回复
梅：回复meizi老师 采购POS机时收的是专票，零售的方式送给客户，客户刷卡时收部分手续费，销售费用的二级明细是什么？费用和税金就是成本价吗？不开发票，无票收入处理吗？
2023-03-08 14:06:17
meizi老师：回复梅你好 如果是促销或者活动的话 做促销费或者活动费 一般纳税人价税分离入账 小规模价税合计入 视同销售了 不开票 你交税
2023-03-08 14:30:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 微笑 发表的提问：
请泉: 这是买一个产品赠送另一个产品 请泉: 一清片600盒是赠送的 老师，这样开票可以吗 账务处理是否正确 如果赠品要单独开发票怎么开呢 购物送赠品和无偿赠品实务中处理的区别，如开票、账务处理
可以，直接开折扣发票就可以了，开在发票上，输入折扣金额，按照实际收入来做账
235楼
2023-03-08 13:50:59
全部回复
微笑：回复朴老师 我之前的一清片折后发票金额为0了，做账时数量是倒挤的，这样可以对吧
2023-03-08 14:22:21
微笑：回复朴老师 老师，现在有客户要求将赠品单独开票要怎么开具呢
2023-03-08 14:33:19
朴老师：回复微笑嗯，可以这样的哦，这个无法单独开，只能开折扣发票
2023-03-08 14:54:21
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 心星 发表的提问：
外购产品赠送客户怎么入账
您好 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
236楼
2023-03-09 12:56:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
人家赠送我们的产品怎么入账、一部分销售了一部分赠送了
您好，收到时，借；库存商品，贷；营业外收入-赠送收入。
237楼
2023-03-09 13:13:55
全部回复
：回复菲童牛宝你收到赠送的产品之后按原价销售出去一部分、又赠送客户一部分咋做账啊
2023-03-09 13:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 潇洒的飞机 发表的提问：
免费赠送给客户的商品收入成本怎么核算，会计分录是怎样的？
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
238楼
2023-03-09 13:18:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 账房先生 发表的提问：
老师，咨询个问题。赠送给客户自产的物品的会计分录是 借：应收账款-业务赠送，贷：主营业务收入；然后借：主营业务成本，贷：库存商品。收入结转到费用时再做借：销售费用，贷：应收账款
您好，不是，借销售费用 贷主营业务收入，应交增值税，
239楼
2023-03-09 13:27:24
全部回复
maize老师：回复账房先生，借销售费用 贷库存商品，应交增值税，不是上面分录，手误打错了，忽略上面回复，
2023-03-09 13:57:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
赠送商品的会计分录怎么写
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借:其他业务成本 贷：库存商品
240楼
2023-03-09 13:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料