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产品+赠送+会计确认收入
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！想咨询下送给客户的样品计入销售费用，同时确认收入吗？
您好，借：销售费用--样品费，贷：库存商品，应交税费；
271楼
2023-03-20 12:48:37
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绿叶：回复冉老师 您好老师，那哪些类赠送需确认收
2023-03-20 13:33:46
冉老师：回复绿叶您好，赠送税法上视同销售
2023-03-20 13:56:39
绿叶：回复冉老师 那赠送给客户的样品不属于视同销售对吗？
2023-03-20 14:13:48
冉老师：回复绿叶税法上视同销售，会计上不是
2023-03-20 14:40:05
绿叶：回复冉老师 那做费用所得税汇算时可扣除吗？
2023-03-20 15:04:43
冉老师：回复绿叶您好，会计上做账计入销售费用，税法上视同销售：也就是说汇算清缴时，纳税调整收入，结转成本
2023-03-20 15:26:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
这个月送对吧，下个月送货，工期有时半年，三月结束。三月后就确认销售收入。 实际是商品送出到客户，就确认收入，收款冲减收入，就是应收账款 客户改商品，数量单价，几次改 如果订单改几次单价，半年三个月后才确认收入呢，这样可以吗， 会计是要监督和核算跟单，跟单也是采购，是送货和进货的跟单 如果跟单的有错，会计也不知道 要跟进送货没收款的吗 已送货没收到款
你好;     你做收入 如果不确定金额的;  确实发货了. 先暂估做收入报税; 确定后再调整 收入金额 和税额   
272楼
2023-03-20 13:12:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
会员卡充值并赠送金额怎么做分录；消费时菜品赠送、打折怎么做会计分录，这些赠送需要做帐吗
你好，需要做账，借：销售费用 贷：主营业务收入，充值，借：现金 销售费用 贷：其他应付款
273楼
2023-03-20 13:26:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 佳肴 发表的提问：
我们工厂生产的产品，赠送给客户，当作返利，怎么做会计处理
需要视同销售处理，交增值税 借：销售费用——返利 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
274楼
2023-03-21 12:37:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ NING 发表的提问：
赠送商品做了出库单有应收款，应收款能跟费用福利费对冲吗？是年会抽奖奖品赠送的
这个是两回事的，用于福利费是单独计入福利费明细科目核算的。这个与应收款是不能对冲的。
275楼
2023-03-21 12:58:00
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NING：回复张艳老师  那这边如果产生应收款，应怎么到福利费那里？分录是
2023-03-21 13:39:01
张艳老师：回复NING这个不是用于福利费了嘛，哪里还来的应收款呢？ 您这个应收款是什么业务下产生的呢？
2023-03-21 14:05:24
NING：回复张艳老师 系统有出库单就会自动有应收款的生成
2023-03-21 14:34:31
张艳老师：回复NING抱歉，没有接触过进销存软件，这个真没有思路帮您解答。 只是想给您提示，这个业务就是很简单的将库存商品发放员工福利，千万别弄成福利费和应收款冲抵，这个就画蛇添足了。 建议您咨询一下这个进销存软件的客服，看如何解决。
2023-03-21 14:48:43
NING：回复张艳老师 给员工商品也相当于出库需要报增值税的嘛
2023-03-21 14:59:08
张艳老师：回复NING是的，自产或委托加工的货物用于集体福利，是需要视同销售的，需要确认销项税额的。
2023-03-21 15:13:55
NING：回复张艳老师 这样系统会自动有应收款，我想问一下哪里咨询进销存客服
2023-03-21 15:30:21
张艳老师：回复NING您使用的是什么品牌的进销存软件，就咨询他们的客服了。
2023-03-21 15:47:35
NING：回复张艳老师 这难道不能做账对冲吗？
2023-03-21 15:59:19
张艳老师：回复NING我的理解是不能，也涉及不到您所描述的对冲的事情。只是限于老师对进销存软件没有接触，回答不了如何操作进销存软件的情况。
2023-03-21 16:13:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，我们产品送到别人那里去，别人卖出去了才给我们结款，明年大概率会退回来，那我现在是确认收入呢还是暂时先不做呢？
暂时先不做，通过发出商品或委托代销商品核算
276楼
2023-03-21 13:11:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时尚的眼神 发表的提问：
自产产品用于哪些事项时要确认收入，哪些事项不确认收入？
你好，同学。 自产产品用于投资、抵债、赠送 、员工福利 、个人消费。 销售的时候确认收入。 用于建设固定资产等 不用。
277楼
2023-03-21 13:26:59
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时尚的眼神：回复陈诗晗老师 对外捐赠不是不确认收入吗
2023-03-21 14:16:11
陈诗晗老师：回复时尚的眼神确认啊，我说了赠送 ，同学
2023-03-21 14:28:17
时尚的眼神：回复陈诗晗老师 我看有一个题的解析说，对外捐赠在会计上不确认收入
2023-03-21 14:43:43
陈诗晗老师：回复时尚的眼神捐赠要确认的，税法上视同销售
2023-03-21 15:04:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 连 发表的提问：
老师，外贸公司购进100个产品，然后供应商赠送了11个。连同11个赠送品(这个是不收钱的)出口到客户，这赠送品能正常出口退税？我们开发票要反映这赠送品吗？报关单点反映这赠送品吗？
同学你好 对的 要反映的
278楼
2023-03-22 11:54:03
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
以公司生产的产品对外捐赠的分录：借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费：应交增税（销项税） 这个分录是确认收入还是确认成本啊？
你好，按库存商品成本入账，
279楼
2023-03-22 12:19:17
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许文彬大坏蛋：回复王瑞老师 捐赠只需要做成本分录，因为是捐赠，所以不需要做费用分录了对吗？
2023-03-22 12:35:45
王瑞老师：回复许文彬大坏蛋你好，捐赠已经入营业外支出了，不需要做费用
2023-03-22 13:05:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 亦玲珑 发表的提问：
多选题 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确定的表述中正确的有 A.通过买一赠一促销商品的，以各项商品的公允价值确认销售收入 B，转让财产收入，按照受让方已收或者应收的合同或协议价款确认收入 C.采取产品分成方式取得收入的，按照产品的公允价值确认收入 D.提供劳务收入，按照从接受劳务帮收的价款确认当期收入
你好！这个应该是选BC
280楼
2023-03-22 12:35:00
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亦玲珑：回复宋生老师 c选项为什么对啊
2023-03-22 13:00:19
宋生老师：回复亦玲珑您好！这个根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，采取产品分成方式取得的收入，其收入额按照产品的公允价值确定。
2023-03-22 13:10:36
亦玲珑：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 13:24:08
宋生老师：回复亦玲珑你好！不用客气的了
2023-03-22 13:49:15
亦玲珑：回复宋生老师 老师，这个题我选的对吗？
2023-03-22 14:16:03
宋生老师：回复亦玲珑你好！新的问题请重新提问，谢谢
2023-03-22 14:38:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨清 发表的提问：
公司活动赠送给客户1000元配件，怎么做账?这个视同销售用确认收入吗？
视同销售，这个 一般是开正价商品开一张发票上面，点折扣，调正价商品价格，发票总价不变，这样就不说赠品了，交的税要少，你要按赠品做借销售费用 贷库存商品 销项税额
281楼
2023-03-22 12:59:36
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雨清：回复maize老师 老师，这个按赠品做销售费用，可以税前扣除吗？还有这个就不用确认收入?直接从库存商品出是不是说明进项和销项一样，实际也没有交增值税?
2023-03-22 13:13:11
maize老师：回复雨清视同销售呢，你汇算清缴对应这个需要填写视同销售表，
2023-03-22 13:31:16
maize老师：回复雨清直接从库存商品出是不是说明进项和销项一样，实际也没有交增值税? 根据你公允价格做销项税额，这个
2023-03-22 13:48:36
maize老师：回复雨清不是根据库存商品这个，
2023-03-22 14:01:15
雨清：回复maize老师 视同销售用开发票吗？
2023-03-22 14:30:08
maize老师：回复雨清看你们协商啥，这个你开不开交的税是一样的，你看对方需要不，可以按这个我说处理不说赠送开发票上面，这个总的金额调的一致，多的金额开折扣下面，这样不说赠送，做账是直接做借应收 贷主营业务收入 销项税额 ，这样就按发票上面做收入，交税，比直接做销售费用视同销售交的税少，
2023-03-22 14:48:39
雨清：回复maize老师 如果是按赠送的，按视同销售就不用开发票?
2023-03-22 15:01:27
maize老师：回复雨清这个看对方需要不，实务中是不开这个，我看学员反馈是不开，部分企业也没有按正规处理，这个是做内账，不做外账
2023-03-22 15:27:03
雨清：回复maize老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-22 15:40:22
雨清：回复maize老师 谢谢老师的耐心回答！
2023-03-22 16:10:11
maize老师：回复雨清我的看法是按这个处理，不说赠送开发票上面，这个总的金额调的一致，多的金额开折扣下面，这样不说赠送，做账是直接做借应收 贷主营业务收入 销项税额 ，这样就按发票上面做收入，交税，比直接做销售费用视同销售交的税少， 这样说折让销售，不是赠品
2023-03-22 16:36:55
雨清：回复maize老师 好，谢谢老师！
2023-03-22 17:02:55
maize老师：回复雨清好的我先回复别的学员了
2023-03-22 17:24:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
内帐是不是根据本公司的送货单做应收，确认收入；根据对方公司的送货单做应付？这样是不是就反映不出是否开票？
你好，是的
282楼
2023-03-22 13:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师，之前问的购入电脑送礼，视同销售处理，电脑购入价是4401.71元，税额748.29元，合计5150元我司是小规模想请教下； 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税 这个是按照5150*3%来纳税吗？ 月末结转营业外支出到本年利润吗？不用结转成本了啊
购入的时候全额计入营业外支出5150
283楼
2023-03-23 13:03:41
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心静如水：回复邹老师 不用视同销售纳税吗？是外账
2023-03-23 13:28:00
心静如水：回复邹老师 我是先入库 借 库存商品 5150 贷 应付账款 5150 领用送礼 借 营业外支出 ？ 贷库存商品 ？ 应交税费-应交增值税？ 这分录对吗？还有就是需不需要销售纳税啊
2023-03-23 13:42:59
邹老师：回复心静如水你如果开始就确定是用于送礼，就可以计入营业外支出。如果开始不确定，过了一段时间才用来送礼，视同销售
2023-03-23 14:11:46
心静如水：回复邹老师 老师 一开始就是确定送礼 我还有个问题问下老师 这个账户的摘要怎么写啊 谢谢老师了
2023-03-23 14:27:42
邹老师：回复心静如水其实如果你们不打算在所得税前扣除的话，就写购买电脑用于送礼也行。
2023-03-23 14:51:18
心静如水：回复邹老师 老师 那要想在所得税前扣除怎么处理呢？这电脑主要是送做软平台件项目的一个客户
2023-03-23 15:18:08
邹老师：回复心静如水其实只要你做营业外支出，做汇算清缴的时候，审计的人都会关注是什么原因
2023-03-23 15:32:32
心静如水：回复邹老师 哦 谢谢老师
2023-03-23 16:00:26
心静如水：回复邹老师 老师 不做营业外支出 可以做其他什么科目吗
2023-03-23 16:24:55
心静如水：回复邹老师 老师 我现在要出去一下 不好意思
2023-03-23 16:43:11
邹老师：回复心静如水用于与生产经营无关的支出，个人建议营业外支出。
2023-03-23 17:04:47
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 机智的爆米花 发表的提问：
老师 企业部门领用企业的产成品送人，算是视同销售吗？二这个出库填领用出库还是销售出库？
是的，视同销售。填领用出库
284楼
2023-03-23 13:09:44
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机智的爆米花：回复赵老师 是不是制成销售出库单的话 得开发票 制成销售出库单没开发票就不正规了
2023-03-23 13:36:00
机智的爆米花：回复赵老师 我这边仓库都做成销售出库单了
2023-03-23 13:50:41
赵老师：回复机智的爆米花销售出库单开这种单据也没有关系的，只要税交了就好了。
2023-03-23 14:02:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
老师我上个月买货的时候商家赠送了我赠送，这个月我又将这批赠品卖出去，请问会计分录怎么做账啊，要把这批赠品入库不啊
借：库存商品 贷：营业外收入 借：银行 贷：主营业务收入 销项税额
285楼
2023-03-23 13:26:59
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梦洁：回复佟老师 没懂
2023-03-23 13:46:31
佟老师：回复梦洁这个是赠送分录 借：库存商品 贷：营业外收入 这个是销售分录 借：银行 贷：主营业务收入 销项税额
2023-03-23 14:04:00
梦洁：回复佟老师 比如说我买了一批产品100万，然后赠送了我一件产品，但这件产品没给我算价钱。现在我这个月又要把这件产品卖出去
2023-03-23 14:27:47
梦洁：回复佟老师 我买进的时候是按100加这件产品入的库，借库存商品 贷营业外收入和银行存款100
2023-03-23 14:49:18
佟老师：回复梦洁你接受赠送的要确认收入的，他给你开具发票了吗
2023-03-23 15:18:28
梦洁：回复佟老师 现在我又要买这个月赠品，要收钱的，借方不是现金嘛为什么是库存商品了啊，
2023-03-23 15:31:07
梦洁：回复佟老师 开了发票的
2023-03-23 15:57:20
佟老师：回复梦洁现在我又要买这个月赠品，要收钱的，？ 你买，不是赠送给你吗？妮是购进方，还是销售方
2023-03-23 16:08:43
梦洁：回复佟老师 就是开票时候我借记库存商品110，贷记营业外收入10 银行存款
2023-03-23 16:29:30
梦洁：回复佟老师 我是购进方，收到这批产品
2023-03-23 16:40:41
佟老师：回复梦洁对，这个处理分录是这样的
2023-03-23 16:50:50
梦洁：回复佟老师 又收到供应方给我的赠送
2023-03-23 17:17:34
梦洁：回复佟老师 现在我又要把赠送给我的赠品卖出去
2023-03-23 17:42:22
梦洁：回复佟老师 那我现在又要将这批产品卖出去怎么处理啊
2023-03-23 18:09:22
佟老师：回复梦洁又收到供应方给我的赠送？又收到？ 就是开票时候我借记库存商品110，贷记营业外收入10 银行存款，他给你发票是怎么开具的？销售和赠品开具一起了吗
2023-03-23 18:20:29
梦洁：回复佟老师 是不是要借记银行存款，贷记主营业务收入，销项税 成本是借 主营业务成本，贷库存商品啊
2023-03-23 18:43:10
梦洁：回复佟老师 是的
2023-03-23 19:04:39
梦洁：回复佟老师 没有把赠送开在发票上
2023-03-23 19:24:03
佟老师：回复梦洁是不是要借记银行存款，贷记主营业务收入，销项税 成本是借 主营业务成本，贷库存商品啊 这个是你出售商品时的分录
2023-03-23 19:38:20
梦洁：回复佟老师 就是
2023-03-23 20:00:34
梦洁：回复佟老师 只有这样才能平我存货啊
2023-03-23 20:19:34
梦洁：回复佟老师 错没有啊
2023-03-23 20:46:05
佟老师：回复梦洁那你接受赠品时按照 借： 库存商品 贷：营业外收入 这个分录处理
2023-03-23 21:04:42
梦洁：回复佟老师 嗯要的谢谢老师
2023-03-23 21:22:48
佟老师：回复梦洁不客气，祝您学习愉快！
2023-03-23 21:33:30
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