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金融企业呆账核销会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 灵巧的西装 发表的提问：
小企业会计在疫情期间遇到哪些困难，有没有具体的例子和账务处理
不营业，没钱交税，可以申请延期。 在电子税务局里面申请延期交税就可以，不需要做分录。
91楼
2023-01-06 15:14:30
全部回复
灵巧的西装：回复郭老师 有没有需要做分录的账务处理啊
2023-01-06 15:44:31
灵巧的西装：回复郭老师 有案例和解答吗
2023-01-06 15:59:26
郭老师：回复灵巧的西装不好意思 暂时没有的
2023-01-06 16:23:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请您帮我看一下图片右侧我用红笔画问号的地方，权益法转成本法其他综合收益不动我理解，都属于长投，为什么金融工具确认的其他综合收益也不做会计处理？东西都变了，不用转到留存收益吗？不太理解，望赐教
你这里指的是长期股权投资下的其他综合收益，不用做处理。是其他金融资产是需要按照正常的销售，销售处理。
92楼
2023-01-06 15:31:27
全部回复
心如止水：回复陈诗晗老师 老师，我又读了好几遍，它写的因金融工具确认的其他综合收益也不用转出啊，是我哪儿又理解错了吗？
2023-01-06 16:13:25
陈诗晗老师：回复心如止水你这个是哪里的教材呀，这个好像不是官方教材吧。因为官方教材里面只说了长期股权投资的其他综合收益不用做处理。
2023-01-06 16:26:32
心如止水：回复陈诗晗老师 不是，教辅，那估计是它写错了
2023-01-06 16:55:52
心如止水：回复陈诗晗老师 不好意思，您随便回复一下吧，这样好像点不了评价了，辛苦
2023-01-06 17:11:09
陈诗晗老师：回复心如止水好的，谢谢你，早点休息
2023-01-06 17:40:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 快乐前进 发表的提问：
关联企业借款，金融企业5:1是指金融企业向金融企业借款，借款的企业是金融企业，非金融企业2：1可以理解为非金融企业向金融企业，以及非金融企业向非金融企业吗？
你好，不是的，是金融企业和其他企业。
93楼
2023-01-06 15:47:59
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快乐前进：回复答疑苏老师 金融企业5:1是指金融企业向金融企业以及金融企业向非金融企业借款吗？
2023-01-06 16:24:32
答疑苏老师：回复快乐前进你好，不是的，是接受投资方属于金融企业就是5：1，不属于金融企业就是2：1   只是看接受投资这一方。
2023-01-06 16:42:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业会计处理五险一金怎么做账、计提、发放工资、交纳，怎么处理？？？
　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　（三）上交五险一金： 　　借：其他应付款（代扣个人的三险一金） 　　应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　贷：银行存款
94楼
2023-01-08 16:36:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
基金管理有限公司，建账的时候用企业会计制度可以吗还是用金融行业的呀
可以的，通用的
95楼
2023-01-08 16:57:52
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
金融贷款的贴息费用的会计处理是怎么做的
贴息计入财务费用-贴息费就可以了
96楼
2023-01-08 17:17:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无情的果汁 发表的提问：
简答题：金融资产发生预期信用损失和发生信用减值有何区别？其他债券投资的会计处理有何特点？
预期信用减值损失是指不是真的减值，是暂时的可回转的。 后面是真损失，不可回转的。
97楼
2023-01-08 17:30:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
融资担保公司执行企业会计准则，有一笔10多年前的应收代偿款无法处理，应如何做账务处理？？
你好，做坏账处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
98楼
2023-01-08 17:59:59
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熏衣草：回复邹老师 10多年前的应收款，现在可以计提吗？如果可以计提的话，计提的标准？是不是一次性按百分之百计提完了
2023-01-08 18:25:40
邹老师：回复熏衣草你好，确实收不到可以计提，可以按100%计提
2023-01-08 18:43:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阿梅 发表的提问：
苗木育苗免税种植业，小企业会计准则，求账务处理核算步骤。谢谢
你好，同学。 你首先是购进，部分是属于你的农业生产成本。 然后等到完成可出售，转为生物性资产。 然后再出售时生物性资产转主营业务成本处理。
99楼
2023-01-09 14:57:41
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阿梅：回复陈诗晗老师 不应该是消耗性生物资产吗
2023-01-09 15:34:39
阿梅：回复陈诗晗老师 消耗性生物资产转 库存商品
2023-01-09 15:45:53
陈诗晗老师：回复阿梅你这是用于做什么的，如果是直接用于出售，就是消耗性，如果是用来长期生长，就是生产性的。
2023-01-09 16:00:38
阿梅：回复陈诗晗老师 直接出售的
2023-01-09 16:29:12
陈诗晗老师：回复阿梅那就是消耗生物资产处理。
2023-01-09 16:43:50
阿梅：回复陈诗晗老师 日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-01-09 16:55:58
陈诗晗老师：回复阿梅借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-01-09 17:24:17
阿梅：回复陈诗晗老师
2023-01-09 17:49:42
阿梅：回复陈诗晗老师 我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本
2023-01-09 18:05:18
陈诗晗老师：回复阿梅也是可以的，如果你用的准则有生产成本这科目，你先通过生产成本再结转也是可以的
2023-01-09 18:16:55
阿梅：回复陈诗晗老师 版本太多，不知道哪个是正确的了
2023-01-09 18:36:12
陈诗晗老师：回复阿梅工作中，不同的会计做出的处理可能都会有差异，只要不违反准则，你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。
2023-01-09 19:00:07
阿梅：回复陈诗晗老师 20年1月份重新预估了苗木，比19年账上多了好多，该怎么调整
2023-01-09 19:10:42
陈诗晗老师：回复阿梅多了，好多，原因呢，什么造成的
2023-01-09 19:38:50
阿梅：回复陈诗晗老师 主要是自行营造的
2023-01-09 19:52:18
陈诗晗老师：回复阿梅自行营造？什么意思。
2023-01-09 20:13:29
阿梅：回复陈诗晗老师 打个比方:种4－5株，它会多长几株
2023-01-09 20:42:20
阿梅：回复陈诗晗老师 种苗不都是这样的吗
2023-01-09 21:01:00
陈诗晗老师：回复阿梅那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢，你没有入账？ 你如果入账了就增加了这些成本。
2023-01-09 21:13:47
阿梅：回复陈诗晗老师 人工的话，就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药
2023-01-09 21:25:26
阿梅：回复陈诗晗老师 这些已入账
2023-01-09 21:39:47
陈诗晗老师：回复阿梅那这些也增加了你之前的成本，为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。
2023-01-09 21:52:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
请问，非金融企业之间的借款利息收入账务如何处理？
你好，是取得借款利息收入的一方，还是支付的一方？
100楼
2023-01-09 15:16:49
全部回复
噜噜噜：回复邹老师 是取得借款利息收入的一方
2023-01-09 15:36:44
邹老师：回复噜噜噜你好 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-01-09 15:57:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司用的小企业会计准则，金蝶软件里面没有交易性金融资产科目，但是购买的理财产品要计入 交易性金融资产，这个是要怎么处理好点了？
将报表截图上来看看，从中选择科目核算
101楼
2023-01-09 15:41:59
全部回复
李芬：回复文文老师 麻烦老师，帮忙看下，购买的理财产品放哪个科目比较合适了？
2023-01-09 16:18:55
文文老师：回复李芬可计入短期投资，根据理财产品内容确定具体的二级明细
2023-01-09 16:37:46
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则无法收回的应收、预付款没有做减值准备怎么处理？挂账多久后核销？会计分录怎么做？
确认无法收回就可以计提坏账，计提借资产减值损失 贷坏账准备，核销时，借坏账准备 贷应收账款（预付账款）
102楼
2023-01-10 15:25:55
全部回复
小鱼儿：回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧
2023-01-10 16:02:43
丁老师：回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。
2023-01-10 16:15:32
小鱼儿：回复丁老师 金额需要去税局备案吗？金额不大
2023-01-10 16:41:14
丁老师：回复小鱼儿你好，不用去税局备案。
2023-01-10 17:10:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，中级实务“关于企业交易性金融资产会计处理，处置时实际收到的金额与交易性金融资产初始入账价值之间的差额计入投资收益”，这句话的问题在哪里？谢谢老师。
持有期间 公允价值是变化的 而变化的这部分 计入公允价值变动损益 以前 处置交易性金融资产 公允价值变动损益，是转入投资收益的。所以，当时这句话，没问题。 可现在，所谓新会计制度改革，是不用转入投资收益了。所以，就有问题了。
103楼
2023-01-10 15:31:36
全部回复
朱：回复许老师 老师，现在转到哪里的？谢谢老师。
2023-01-10 15:48:36
许老师：回复朱现在呀 公允价值变动损益 不用转了 因为它 本身就是损益类科目 和投资收益一样 这样的话 也不影响当期损益总额的哈
2023-01-10 16:10:33
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ (*^_^*) 发表的提问：
企业出售交易性金融资产时，应当将该金融资产出手时的公允价值与其账面余额之间作为投资收益进行会计处理。和此题有何不同？
你好 麻烦发一下题目呢
104楼
2023-01-10 15:38:59
全部回复
(*^_^*)：回复小小霞老师 此题疑惑
2023-01-10 16:03:43
小小霞老师：回复(*^_^*)你好，这道题主要还是需要考虑增值税的影响
2023-01-10 16:15:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 唯 发表的提问：
收到区总工会下拨2018年规范化企业考核奖励金这个怎么进行会计处理？
你好，借；银行存款 贷营业外收入
105楼
2023-01-11 14:57:00
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