纯情的小白菜：回复张伟老师 自销应该是自产的产品吧 然后呢？

张伟老师：回复纯情的小白菜借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费

张娟：回复丁小丁老师 降价处理吗？

张娟：回复丁小丁老师 今天有个面试，问呆料怎么处理，难住我了，我说降价处理，我以前企业3个月处理一次。随便乱说的。

丁小丁老师：回复张娟您好！如果是呆料，首先考虑降价处理，没错的

张娟：回复丁小丁老师 好的，谢谢老师！！

丁小丁老师：回复张娟不客气，有问题再沟通

张娟：回复丁小丁老师 好的，谢谢！！

丁小丁老师：回复张娟不客气，祝面试成功哦

轶尘老师：回复眼睛大的音响《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十七条及第五十八条规定：“融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础。”“以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。” 由此可见，融资租赁直租业务在企业所得税处理方面，承租方按照分期付款购买固定资产处理，并视为自有固定资产通过折旧方式分期扣除。与之相对应，出租方应按照分期收款销售有形动产或不动产处理。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十三条第（一）项规定：“以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现。” 融资租赁业务本身就涉及租赁资产的转让及租赁期间的咨询服务，即便是租赁公司不另行收取租赁服务费，其租金收入已包含租赁服务费。换句话说，租赁公司收取的服务费属于租金收入的一部分，也正因为如此，该租赁服务费才作为有形动产的租金收入适用17%的增值税税率，而不是按照咨询服务适用税率6%。 综上，融资租赁公司应按分期收款销售货物，按照合同约定的收款日期分期确认收入。租赁服务费属于货款的一部分，应于合同约定的应收服务费的当天确认计税收入。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定的配比性原则，融资租赁公司分期确认收入的同时，也应分期扣除租出资产的成本。 纳税年度应确认的资产转让所得=（本期应收租金%2B本期应收租赁服务费）-租出资产的计税基础×（本期应收租金%2B本期应收租赁服务费）/合同确定的应收租金及租赁服务费总额 租赁期满，出租人收到的租赁资产购买价款在实际收到时确认计税收入。

眼睛大的音响：回复轶尘老师 技术出口适用哪个税率，申报怎样处理

轶尘老师：回复眼睛大的音响这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢

丹~：回复邹老师 哦 ，那去了之后能不能学到东西，有没有发展前途啊，还是建议选择一下其他行业呢，我的经验也不是很丰富。

邹老师：回复丹~你好，这个就是你个人职业选择的问题了

紫藤老师：回复A胡延山死帐就是确切知道这笔账没有办法收回,比如欠账人为公司破产了,没有办法还账。

汝丽丽：回复方亮老师 2313270191

方亮老师：回复汝丽丽已发送。祝您工作愉快！

宁静致远：回复石老师 可以具体点吗？我是小白，每期应该进财务费用多少？未确认融资费用是多少？明细表怎么计算出来的可以有吗

石老师：回复宁静致远每期应进财务费用的金额，应该用 剩余未支付金额*内含报酬率^12。未确认融资费用总额为每期应确认财务费用的金额之和

宁静致远：回复石老师 这样的明细有吗？这是原来的看不懂

石老师：回复宁静致远你好，融资租赁业务需要做图一这样的表格的。含税租金就是用合同中的每期租金付款金额，倒除出不含税租金，IRR为年内含报酬率换算出的月报酬率，期初摊余成本为未来每期不含税租金按IRR折现算出来的金额，财务费用为期初摊余成本*IRR，期末摊余成本=期初摊余成本-当期支付的不含税租金%2B财务费用

宁静致远：回复石老师 老师可以按图片的式样帮我做一份吗？

石老师：回复宁静致远没办法传文件，传图你也还是不清楚内在逻辑，建议研究一下原理，手上的表应该也有公式的，如有不清楚可以随时问我

宁静致远：回复石老师 我只要上面图片内容就可以了，我把账做了，上面图片数字与这次的不一样，原理慢慢来了解。

石老师：回复宁静致远你好，这个要用电脑算，晚点有空了我看下

宁静致远：回复石老师 老师今天有空帮我看一下谢谢，如果有步骤最好

石老师：回复宁静致远你好，具体计算表参考如下

石老师：回复宁静致远这张是计算公式，可以研究下

岳耀：回复许老师 好的，谢谢老师！

许老师：回复岳耀不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！