简单=开心=幸福：回复张艳老师 企业刚建，设施不齐全管理不善有，收购的时候质量也有些问题

张艳老师：回复简单=开心=幸福借：营业外支出 贷：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额转出

简单=开心=幸福：回复张艳老师 需要什么证明原材料报废吗？

张艳老师：回复简单=开心=幸福存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； 　　（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料； 　　（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明； 　　（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

邹老师：回复爱笑的流沙借；销售费用 贷；库存商品等科目

xlz小玲子：回复彩丽老师 是无偿赠送原材料的，我们公司销售的是经过原材料再加工为成品，无偿赠送的是没加工生产前的原材料

彩丽老师：回复xlz小玲子无偿赠送自己公司采购的原材料给客户，是要视同销售需要确认正常收入申报纳税

xlz小玲子：回复彩丽老师 好的，謝老师

彩丽老师：回复xlz小玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

xlz小玲子：回复彩丽老师 老师，再问下，我分录可以： 借：营业成本 贷：原材料 应交税费-应交增值税（销项）

彩丽老师：回复xlz小玲子不可以，应该是 借：主营业务成本 贷：原材料

xlz小玲子：回复彩丽老师 或者， 借：营业外支出（或 销售费用） 贷：原材料 应交税费-应交增值税（销项）

xlz小玲子：回复彩丽老师 这样可以吗？

xlz小玲子：回复彩丽老师 我们是没有收入的

xlz小玲子：回复彩丽老师 而且，我们公司是生产企业，把还没进行生产加工的原材料赠送他人

彩丽老师：回复xlz小玲子也不可以，没有这样的分录。实际公司没有收到款，但是仍然要视同销售确认收入

xlz小玲子：回复彩丽老师 那哪些情况是视同销售不确认收入？

xlz小玲子：回复彩丽老师 还是说，视同销售就都是确认收入？

彩丽老师：回复xlz小玲子只要是归为视同销售的，都要确认收入

xlz小玲子：回复彩丽老师 好的，感谢， 太麻烦您了！

彩丽老师：回复xlz小玲子不客气，祝你生活愉快，工作顺利！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢

晓海老师：回复鳗鱼夕阳你好！这不属于财务费用，应该是销售费用 借：现金100元 借：销售费用（或销售折扣与折让）20元 贷：预收账款120元

小花：回复meizi老师 领用的时候呢，做借生产成本 贷原材料

meizi老师：回复小花 你好 ；  是的。 领用生产的就这样处理分录   

小不点：回复立红老师 按售价调增收入是什么意思

立红老师：回复小不点你好，比如售价100元，成本是80元，如果不考虑增值税我们计入营业外支出的是80元，在计算利润时是扣了80元的，但这种情况是属于企业所得税视同销售的，所以在汇算清缴时需要在利润总额的基础上加上100元，就是调增利润

小薇：回复晓海老师 发送的赠品上贴了我们售楼的宣传广告，入业务宣传费里就行吧

晓海老师：回复小薇你好！宣传费是二级科目，以及应该是销售费用。

晓海老师：回复小薇你好！宣传费是二级科目，一级应该是销售费用。

Bonnie：回复邹老师 请问汇算清缴，填入填一般企业，成本支出明细表营业外支出-捐赠支出项目吗

邹老师：回复Bonnie是的

忧伤的纸鹤：回复立红老师 这样话是不是视同销售了，不做营业外收入吧？

立红老师：回复忧伤的纸鹤你好，是属于视同销售，不做营业外收入

甜的太单纯：回复宋生老师 没有发生现金交易，怎么确定交多少税呢？

宋生老师：回复甜的太单纯您好！税局有权给你核定。

甜的太单纯：回复宋生老师 哦

宋生老师：回复甜的太单纯你好！所以想不交税真的很难

郭老师：回复单薄的绿草个人需要交个税的。