文老师：回复小杜社从你会计证注册再岗开始算5年

文老师：回复小杜社不好意思，发错了

美好学习：回复QQ老师 科目余额表有的。报表是软件自动生成的， 看看公式是否有问题，我应该怎么看啊，不懂

美好学习：回复QQ老师 公司是三月建帐的，3月和4月报表上都是净利润等于未分配利润，从5月开始还有6月都是净利润不等于未分配利润，怎么办啊

QQ老师：回复美好学习你好！软件是刚买的吗？有新加的科目吗？可以找软件售后维护一下

LSCAi：回复meizi老师 营业外支出是属于费用类的吗

meizi老师：回复LSCAi你好 损益类科目 营业外收入,营业外支出属于利得和损

LSCAi：回复meizi老师 那费用和收入不是才转入本年利润吗

meizi老师：回复LSCAi你好 营业外收支也要月末结转到本年利润 所有损益科目都要结转

LSCAi：回复meizi老师 收入 和费用不都是损益类的

LSCAi：回复meizi老师 收入就是收益吗？ 费用就是损失吗？

meizi老师：回复LSCAi你好 都是损益科目 你结转本年利润 全部月末要结转到本年利润的 你现在纠结的点是什么？

LSCAi：回复meizi老师 损益科目就是收入和费用吗

meizi老师：回复LSCAi你好 https://lx.kuaizhang.com/account_recode/ 你可以去看看科目汇编 里面那些是成本类科目 那些是损益类科目 都了解下

LSCAi：回复meizi老师 老师 费用类的不就包括成本

LSCAi：回复meizi老师 这个网址在哪里打开

meizi老师：回复LSCAi你好 你在学堂官网 工具里面就有这个科目汇编的 我发给你 主要是给你看看科目分类 大概是怎么样的 你可以多了解下 对应结转的话 损益科目都要结转到本年利润就行了

LSCAi：回复meizi老师 还有老师

LSCAi：回复meizi老师 老师 职工福利费 和业务招待费 在企业里是怎么算 和怎么做 怎么报销

LSCAi：回复meizi老师 ？

meizi老师：回复LSCAi你好 按你实际业务来做账 福利费和招待费都需要有发票来入账 而且最好是有消费清单； 汇算有扣除比例 福利费不超过工资总额的14% 招待费不超过发生额的60%且不超过当年营业收入的千分之五；两者取小值来扣除 超过部分全部调增处理

LSCAi：回复meizi老师 那在单位上上记账的时候是怎么记

meizi老师：回复LSCAi你好 福利费：借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款 招待费：借管理费用-招待费或者销售费用-招待费贷银行存款等

LSCAi：回复meizi老师 这个福利费和业务招待费都是年底的时候抵扣吗

meizi老师：回复LSCAi你好 次年汇算会有扣除比例 现在发生了按实际正常做预缴企业所得税 汇算超过部分调整处理就行了

LSCAi：回复meizi老师 老师 现金流量表里的平衡是说哪里平衡

LSCAi：回复meizi老师 这个表格

meizi老师：回复LSCAi你好 你说的应该是勾稽关系吧 ：一现金流量表内部的勾稽关系 ⒈正表中按直接法列报的“经营活动产生的现金流量净额”必须与补充资料中按间接法列报的“经营活动产生的现金流量净额”相等； ⒉正表中的“现金及现金等价物净增加额”必须与补充资料中的“现金及现金等价物净增加额”相等； ⒊正表中“收到的增值税销项税和退回的增值税款”项目与“支付的增值税款”项目之差必须与补充资料中“增值税增加净额（减：减少）”项目相等。 二现金流量表与年末资产负债表之间的勾稽关系 ⒈现金流量表附注中的“递延税款贷项（减借项）”必须与年末资产负债表中递延税款贷项年末年初之差减递延税款借项年末年初之差的差相等； ⒉在现金流量表的编制基础不包括现金等价物的情况下，年末资产负债表中货币资金的年末年初之差必须与现金流量表正表的最末一行和补充资料中的最末一行相等； ⒊在没有发生坏帐转销和已转销的坏帐又收回的情况下，年末资产负债表中坏帐准备的年末数与年初数之差必须与现金流量表补充资料中的“计提的坏帐准备和转销的坏帐”项目相等； ⒋在没有发生固定资产处置、以固定资产投资等情况下，现金流量表补充资料中的“固定资产折旧”项目必须与资产负债表中累计折旧的年末数和年初数之差相等； ⒌在没有购入无形资产、无形资产处置和以无形资产投资等情况下，现金流量表补充资料中的“无形资产摊销”项目必须与年末资产负债表中无形资产的年末数和年初数之差相等； ⒍在没有用存货偿还非经营性负债、没有用存货对外投资和用存货交换固定资产、无形资产和其他长期资产的情况下，现金流量表补充资料中的“存货的减少（减增加）”必须与资产负债表中存货的年末与年初之差相等。 三现金流量表与年度利润表之间的勾稽关系 现金流量表附注中的“净利润”和“投资损失（减收益）”项目必须与年度利润表中的同名项目相等。

.：回复邹老师 问下，我们公司这边办理水利资质审计报告，需要提供公司的1-11月:明细账科目余额表和1-11月财务报表，1-11月科目余额表，是可以合并打在一张纸上的吗？1-11月的财务报表，也可以合并打在一张纸上吗？不用，一个一个月打印的吧

邹老师：回复.你好，可以放在一张电子表格里面，但是如果打印出来肯定是不止一张纸的

.：回复邹老师 好的 ，谢谢

邹老师：回复.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小颖：回复方老师 不知道科目汇总有没有漏记或记错的

方老师：回复小颖你看看不平的错多少钱，有没有单笔刚好是这个金额的。

小颖：回复方老师 一个月的别人记得账 不知道哪笔错多少钱

方老师：回复小颖或者你按凭证登记下丁字账户，然后把结果跟报表再核对下。 有没有科目余额表，有科目余额表的话看看科目余额表。