咖啡糖：回复月月老师 谢谢！

月月老师：回复咖啡糖不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了

助教：回复邹老师 老师，外包的员工，聚餐的费用，计入管理费用的话，需要通过应付职工薪酬—福利费转吗

邹老师：回复助教你好，需要的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

助教：回复邹老师 我按照这样算总是有差额，就是购进时候的进项税抵扣了税额11，但是这部分税款冲减了库存，就是这部分的11进项数额少提了2。所以怎么算都不能按原抵扣力度不变了

邹老师：回复助教你好，加计扣除的计入进项税额，冲减初始扣除商品成本

助教：回复邹老师 那我的想法是对的，做的也不错了对吗？

邹老师：回复助教你好，是的，按相关规定计算加计扣除就是了

Alisa：回复玲老师 这个公司都没什么业务，地址都是挂靠的，每年交几千，工商那边就不会拉黑名单，不知道有没有影响

Alisa：回复玲老师 需要带房屋租赁合同和发票，我需不需把租赁合同印花税也交上？

玲老师：回复Alisa你好 租赁合同 要交印花税的 地址不符合你去工商做变更 然后税局备案

Alisa：回复玲老师 印花税是千分之一对吧？

玲老师：回复Alisa对 印花税是千分之一对

Alisa：回复玲老师 老师，这份租赁合同是按4320交印花税还是4000

玲老师：回复Alisa按合同金额 *千分之一

Alisa：回复玲老师 谢谢老师

Alisa：回复玲老师 好评

玲老师：回复Alisa不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

寶寶：回复陈诗晗老师 主要这个行业我不是很了解呀，所以才问问老师，帮我出出主意，

陈诗晗老师：回复寶寶煤炭行业，由于都是工程用，现金流很大，在基本户也就是对公户的资金流必须要保持资金、合同 、发票、账务处理一致。 然后就是目前这个行业需要交纳的附了一般企业的税外，还要交纳资源税。 在合适的税负比内适量交税，这样才不会出现税局预警。

寶寶：回复陈诗晗老师 资源税我看他们账上没有交这个税呀，，这个行业的税负是多少呀？我没有接触过这个行业

陈诗晗老师：回复寶寶增值税综合税负率是1.5%左右，所得税2%左右。 你是开采资源，原则上交资源税的。可能当地税局没给他核。

寶寶：回复陈诗晗老师 他这个不是开采行业，只是做煤炭贸易的，所以他们就交增值税和地税方面的，老板让我谈谈怎么开展工作呢？我要怎么说

陈诗晗老师：回复寶寶那就是个商贸行业。 直接进销存处理就是了。 你要去上班，难道你就没有一点点的思路？ 1.合理建账、按规入账 2.建立健全财务制度 3.对于 收支采用两条线管理 4.税务提前规划，合理避税。 从这几个方面，你细化

寶寶：回复陈诗晗老师 好的，我大概了解了

陈诗晗老师：回复寶寶祝你一切顺利哟，同学

袁来如此·：回复方老师 交接时注意哪些问题

方老师：回复袁来如此·交接时按报表的各科目余额进行核对，各种账目以及接收的实物核对清楚，双方签字确认，注明交接日期。

子健：回复易 老师 好了吗？老师

易 老师：回复子健定义名词：新能源车 是从事新能源汽车生产与应用的行业。新能源汽车是指除汽油、柴油发动机之外所有其它能源汽车，在中国，新能源汽车包括纯电动、插电混动和燃料电池汽车。公认为能减少空气污染和缓解能源短缺。在当今提倡全球环保的前提下，新能源汽车产业必将成为未来汽车产业发展的导向与目标。 产业格局：各国新能源汽车政策支持力度持续加强。新能源汽车在整体汽车市场中的份额逐年提升。近年世界新能源车渗透率总体呈现快速提升趋势，2021年新能源乘用车占整体乘用车市场份额提升至8.5%，较2020年上升了4.8个百分点。随着气候变暖加巨，新能源车的份额提升将明显加速。 中国成绩：在中国政府和中国企业的一致努力下，中国的新能源汽车行业和市场都取得了长足发展和进步，去年 新能源汽车市场国占世界新能源车半壁江山 中国新能源乘用车销量331万辆，占全球市场份额的53%，超过欧洲，成为了全球最大的新能源汽车市场。新能源乘用车渗透率超过8% 企业的优势与机会 ： 一、宏观政策友好：中国新能源汽车产业始于21世纪初。2001年，新能源汽车研究项目被列入重大科技课题，并规划了以汽油车为起点，向氢动力车目标挺进的战略。“十一五”以来，我国提出“节能和新能源汽车”战略，政府高度关注新能源汽车的研发和产业化。十四五又提出了碳中和与双减目标。这是时代赋于这个产业的重大利好。 二、中观层面环境有利：中国市场巨大，需求旺盛，据统计今年保守估计市场销量达560万辆；行业基础全面，中国从原料开采、材料研究、工业制造，全部行业都有较好的基础、配套能力具有较大优势； 三、微观层面企业活力充足，一批造车新势力在市场中已经成长起来了，具备了一定的市场竟争力，如宁德时代新能源电池近年一直保持市场占率世界第一，比亚迪的新能汽车销量突破月销10万辆，并做出停产纯燃油车的战略决定，此外，上汽集团 、广汽集团 、北汽蓝谷 、长安汽车的新能源车业务均增长明显，产销两旺，成为了新的战略增长极 。 行业问题与风险提示： 中国新能源渗透率达到13%，德国达到23%，挪威达到70%的渗透率。美国仅有4%，日本仅有1%。世界主要经济体新能源发展的不均衡性极为明显；随着美国加大新能源的渗透，世界新能源车进入强势发展的新阶段。全球范围内的竟争格局即将成本不可避免的现实；新技术创新和新材料应用日新月异，更新换代对新能能源车的发展起着决定作用，新旧势力产业优势保持难度加大。 特别是美国对中国企业的打压将会一直持续，企业的生存必将依靠内生动力和创新能力才能突破封锁，占领先机。

易 老师：回复子健还送了你几十个字，今天回答5个题都困难。

雨：回复龙枫老师 入账时，只需要用发票吗，后面还要什么清单吗

龙枫老师：回复雨你好，最好有清单的啊

雨：回复龙枫老师 需要什么清单，这个清单需要怎么做

龙枫老师：回复雨简单用表格列举一下用到的支出项目就行的

雨：回复龙枫老师 能有个模版给我参考一下吗

龙枫老师：回复雨这个简单写一下就行的

龙枫老师：回复雨不用太在意格式的，关键是得有发票的

雨：回复龙枫老师 现在是有发票，没有清单模板，如果方便的话，给个模板

龙枫老师：回复雨你好，可以参考的啊

燕：回复紫藤老师 不是计入销售费用吗？因为是谈业务发生的

紫藤老师：回复燕一般计入管理费用-差旅费

白沙的云：回复李爱文老师 旅游涉及哪些业务

李爱文老师：回复白沙的云你看旅游业是国内、国际业务，他是收入直接减去成本计算税额

白沙的云：回复李爱文老师 一般纳税人，国内

李爱文老师：回复白沙的云只有国内旅游收入，就更简单了，就是你们收到客户的款减去导游出门在外发生的门票支出、食宿费用、旅游汽车包车的费用等 减去后才是你们的收入