青春侠：回复方亮老师 到时候我们公户上有钱了，我在从公户把老板的钱还给他可以吗？

方亮老师：回复青春侠可以的，没有问题。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

香：回复吴月柳 其中6000元是从公户出去的，其余294000元是老板自己付的。这6000元怎么做分录呢？

吴月柳：回复香那外账你就只做6000元固定资产，借：固定资产 贷：银行存款

凌飞：回复邹老师 老师，对于物流公司，包装材料，像纸箱、胶带、包装袋等这些东西都是一次性的，（即打包一个包裹，使用一个包装袋，一部分胶带，一个纸箱等，这些包装材料是不能重复使用的。不应该记到成本里吗？）

邹老师：回复凌飞你好，购进计入周转材料，领用了计入成本核算

凌飞：回复邹老师 老师，物流公司不可以直接计入成本吗？因为领用不好计量，只有每次购买的时候有记录

邹老师：回复凌飞你好，不应当购进就计入成本的，如果没有领用就计入成本，这样显然是不合适的

凌飞：回复邹老师 老师，那是购买回来时计入周转材料，第二次购买前再把上次的计入成本？

邹老师：回复凌飞你好，购买计入周转材料，然后根据领用情况计入成本就是了

暗香疏影：回复王雁鸣老师 是老板直接转账给管事人，管事人提现购买材料

王雁鸣老师：回复暗香疏影您好，是的，按上面的分录处理就行了。

嘻嘻：回复大老师 没有发票，没有入账

大老师：回复嘻嘻那当时的材料什么时候入库的，现在入库的吗 还是2019年就入库了

嘻嘻：回复大老师 现在才翻到的发票，在2019年就买来直接拉到工地用了

大老师：回复嘻嘻哦 意思是当时一进一出 其实也没影响库存吗是这样的吗 当时做出入库动作了吗

嘻嘻：回复大老师 没入库，买来直接拉到工地用了

大老师：回复嘻嘻哎，金额多大啊说话，现在时间很久了，当时没事就这样吧金额不大的话。现在处理了到会出现问题。

嘻嘻：回复大老师 有70万？是不是不用入账了，用抵扣联抵扣就行了，

大老师：回复嘻嘻你的意思是用抵扣联去抵税吗？但是这样也会看出来，我觉得不行补一下也行。这样，借库存商品或者原材料 进项税 贷应付账款 出库 借以前年度损益调整 贷库存商品或原材料

大老师：回复嘻嘻如果要想把发现的问题要全弄就弄全了，弄一半留一半办弄不弄的更不好。要不就全弄，要不就啥也不弄，就当没发现。

嘻嘻：回复大老师 现在是认证抵扣，在电子税务局里有这些票的信息，不抵不是亏？

大老师：回复嘻嘻是的，所以我得意思就是你想抵扣的话就留下信息了，所以索性就全做了

四毛呀：回复bamboo老师 老师，如果那里用材料的话，那个运费已经在成都材料成本里的话。你又材料也是要这个，这个这个运费的成本也还在里面呢。

bamboo老师：回复四毛呀不太明白您的意思

四毛呀：回复bamboo老师 直接，成本低的话那怎么记啊，因为他。他买的材料啊，有的是，就是一个板材，还有一个。还有一个结构胶，还有。还有那个胶枪这块。然后你是说那个群里版的话就周转材料，其他都放在原材料。我做运费的话我记在哪，

四毛呀：回复bamboo老师 就在周转材料的成分里，还是原材料的成本。这个到时候的话，你要材料的话怎么取个出去了。

四毛呀：回复bamboo老师

bamboo老师：回复四毛呀您的意思是不是同时买几样材料 发生了100块的运费？

四毛呀：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复四毛呀可以根据材料的金额分摊 或者重量分摊 或者直接计入其中一种

四毛呀：回复bamboo老师 他是在一个材料单上写的，你不是说哦，只有一些模版上的一些的话就。比如说转材料吗，然后他有一些。阿丁子啊，还有胶枪啊，这些东西也是同一个材料单上吗，然后总共起来就是。100块钱的运费了。那你说儿写分录上，然后就分开写哦，那我分开写的时候，这100块的运费的话，那怎么分配。

bamboo老师：回复四毛呀您这100块钱 可以按购进材料的金额分配到材料成本中 也可以单独计入其中一种价值比较高的材料中做成本 毕竟100块钱金额不大 也没必要分摊

四毛呀：回复bamboo老师 对呀，这样子多累，我觉得就我觉得像这种情况的话，就按你一次性分摊就行了，他就说说吧，分配到某个材料上就行了，我也这么觉得。

bamboo老师：回复四毛呀是的 金额不是太大 可以计入其中一种

四毛呀：回复bamboo老师 像这种的话，对方的话，我们领用材料啊，这个这个单的话，到时候你要材料的话也就是。而且那个材料的纸就可以了，那那老师如果是像这样子的话，如果是明细帐的话登录的话，那怎么登记，这个运费的话，你是，你是一样登记在那个材料高的一个纸上，然后也是这样子录进去了。

bamboo老师：回复四毛呀计入了材料成本 应该跟材料一起登记在材料帐上

四毛呀：回复bamboo老师 那你是在这些材料，真的是好多小零件的东西。那我们说还有一个明细帐的话，等下材料你去上上的话，我觉得好累人哦。所以我就说俺老师说话的话能不能不用，能不能不见那个明细账来就是。我就是想问有一个。三栏式明细账这一块总帐 还有一张这三样东西可以啵。

四毛呀：回复bamboo老师 为什么他零件的一些小材料太多了。所以我暂时放一个材料，明细账，我觉得。真的好累人。

bamboo老师：回复四毛呀实际工作总 有的单位这些小零件都直接计入原材料——备品备件 不分那么细的 还具体到钉子螺丝的 就是钉子螺丝还有规格型号呢 您软件做账的话 可以可能来得及分的清 如果是手工的话 得累坏了

四毛呀：回复bamboo老师 只是手工帐啊，我现在。电脑上这些东西也是很累的。所以我就说，从能不能老师给我个建议，那能不能一些周转出来的话，就是把一些东西归纳在一起，然后工程物资的话，你。原材料也是不是有一些配件的话归纳在一起，上次的一个归纳吗，你今天也现在也头好，大我，今天现在就做了几个月了，就。做的手工帐，还有电脑上锁功能，特别的烦，记得那些小零件，哇噻，看了。这也不算烦，但是看着有点眼花，手酸，所以我就说跟老师谈一下你的。

bamboo老师：回复四毛呀小零件 分类别记 就会好些 比如原材料—备品备件—五金类、管道类、水电类等 不要弄那么细

四毛呀：回复bamboo老师 周转材料的明细

bamboo老师：回复四毛呀周转材料可以设置包装物 低值易耗品明细科目

刹那：回复邹老师 如果按照老师您这样的方式的话，那购买材料的时候是贷什么呢？我们一般是先付钱，在整批完工以后才收到那个垫付款，那如果是这种情形的话，那分录和之前是一样的吗？购买原材料的那个分录。

邹老师：回复刹那你好，这个是不纳入公司的原材料核算 你是代替客户购买，而不是你企业购买

刹那：回复邹老师 如果是这样子的话，那该如何做账呢？因为这样子的话，我们也会引起资金的运作。

邹老师：回复刹那借；其他应收款 贷；银行村存款 收到代垫款项 借；银行存款 贷；其他应收款 就是这样进行账务处理的