娟：回复邹老师 老师 我们的财务软件中有“银行存款/协议融资”会计科目 我想可不可以借：相关科目 贷：银行存款/协议融资呀

邹老师：回复娟你好，这个只是融资额度，并没有真实到账的

会计学堂-曾老师????已认证：回复刘诗 好，谢谢老师，具体怎么操作还真是不懂。那是2020年帐放在2021年 借：长期股权投资-损益调整 贷：投资收益。做这个分录吗，这样要涉及以前年度损益了吗？

刘诗：回复会计学堂-曾老师????已认证你好！当年对应当年的，比如对方给你提供了2020年报表，净利润1000万，那么我们在2020年就应当确认350万。（上面那个是会计准则要求的，长期股权投资-权益法核算，不过实务中，大部分企业就做一笔借：长投 贷：银行存款，别的就不管了）

会计学堂-曾老师????已认证：回复刘诗 好，那怎么确认对方什么时候分红呢，还是可以直接做收到分红的分录呢？

刘诗：回复会计学堂-曾老师????已认证你好！你是股东，公司宣布分红，肯定得你们签字，所以你们一定是知道的。

帆：回复轶尘老师 老师 法人 经营地址 经营范围都做变更

轶尘老师：回复帆这个不涉及账务的改变啊 公司主体没变就可以

帆：回复轶尘老师 公司主体指的是什么？

轶尘老师：回复帆就算你的公司还是原来的团队 主营业务还是原来的业务

萱萱老师：回复静母公司和子公司与总公司和分公司之间有什么区别? 请赐教!!!! 有奖励写回答共8个回答 东奥名师 东奥会计在线，成就精彩会计人生 关注成为第771位粉丝 母子公司是分别具有独立法人资格的实体，但是存在控股的关系；总分公司则并非各自独立的实体，分公司完全受控于总公司。 母公司是相对于子公司而言的；母公司是子公司的投资人，母公司与子公司是财务关联关系，他们是独立的法人、会计主体。母公司也可以叫做控股公司。 总公司是相对于分公司而言的；总公司与分公司是紧密的资金核算关系，总公司是法人公司，分公司不是法人公司，若分公司的资金核算权是总公司的，分公司不是独立会计主体；若子公司办理了工商手续，有纳税义务，则是独立的会计主体。

萱萱老师：回复静1、定义不一样：合营企业指由两个或两个以上国家的企业、公司或其他经济组织合伙投资兴办的企业。联营企业则是指两个或两个以上经济组织共同投资联合经营的企业

萱萱老师：回复静2、分类不一样：合营企业按其合营的方式，有合资经营企业和合作经营企业两种。联营分为紧密型联营、半紧密型联营和松散型联营。 3、投资者的影响不一样：投资者对联营企业只具有重大影响，即对被投资企业的经营决策和财务决策只具有参与决策的权利。而合营企业的合营者对投资企业的经营决策和财务决策具有控制权，虽然这种控制权是共同控制。

王雁鸣老师：回复咩咩您好，一般用软件去核算会简便一点，三家直营店最好是独立核算，如果综合核算，还要分三家店的业务处理，也不省事。

咩咩：回复王雁鸣老师 老师，你好，1.我们这边小规模的是9月份交了几百的税，我们开通基本户是在10月，可是10月没存钱，11月基本户才开始存钱，10.11.12不是要季报吗，我下月要签订三方协议，这个会有什么影响吗 2.总公司和分公司，总公司要求我将分公司这边基本户里面的钱转到总公司老板的账户里面，基本户里面的钱是可以随便转的，还是？

王雁鸣老师：回复咩咩您好，1、这个不会有影响的。2、可以转，只要有领导签字的审批单即可。

懵懂的画板：回复陈诗晗老师 不会做分录

陈诗晗老师：回复懵懂的画板借，银行存款620万 交易性金融资产75万 贷，长期股权投资650万 投资收益，

朴老师：回复小纯洁股权转让的话交所得税和印花税

小纯洁：回复朴老师 麻烦老师仔细解答下上面是怎么计算的？上面写的是有利润分配-未分配利润及盈余公积

朴老师：回复小纯洁未分配利润交20%的个税 股权转让的话就是有盈利的部分交20%的个税 印花税按照转让的金额乘以万分之五来计算

小纯洁：回复朴老师 老师，那就是说个人所得税股息红利计算依据：（未分配利润+盈余公积）*转让的注册资本占总的注册资本的比例*20%缴纳（不需要考虑是否到资问题）？ 个人所得税财产转让所得计算依据是按照（卖价-实际到资的金额）*20%代扣代缴么？（不需要考虑转让的注册资本问题，只需要考虑实际到资的金额）

朴老师：回复小纯洁是的，就是这样计算的

小纯洁：回复朴老师 老师，能不分红就转让么？

朴老师：回复小纯洁可以，受让方缴纳20%个税