蓓儿：回复袁老师 建成之后结转到哪里？老师可以给我个完整的分录吗？辛苦老师了

袁老师：回复蓓儿借：银行存款贷：主营业务收入；借：主营业务成本贷：工程施工

蓓儿：回复袁老师 直接计入成本吗？临时设施属于固定资产，不是要根据工期摊销的？

袁老师：回复蓓儿如果工程未完工，可以直接计入的，也可以计入固定资产摊销计入的

会计学堂：回复曼曼老师 两个都是吗？

曼曼老师：回复会计学堂你好，是的。 如果对我的回答满意，请给五星好评。

优雅的柚子：回复鲁老师 某某工程项目如果设辅助核算，那下级科目比如人工费，材料费，其他费用，这就没法设了

鲁老师：回复优雅的柚子二级科目也可以单独设置项目核算的。

优雅的柚子：回复鲁老师 合同成本是二级科目，我可以在下面设辅助核算，辅助核算就是某某工程项目，但是人工费，材料费，其他费用，这些下级科目在哪里设呢

鲁老师：回复优雅的柚子你好同学，二级科目不用项目核算，三级科目进行项目核算

妍妍 ：回复陈诗晗老师 名细科目项目在前，还是机械在前？

陈诗晗老师：回复妍妍 工程施工 合同成本 X项目 Xx费用

大海：回复答疑苏老师 上海这边建筑企业的增值税负和所得税负大概多少？

大海：回复答疑苏老师 什么企业需要作所得税汇算清缴鉴证报告或税审？

答疑苏老师：回复大海你好 税负可以私下问下你们的专管员，符合以下条件的需要所得税汇算清缴鉴证报告或税审 ：当年亏损超过10万元(含)的纳税人. 当年弥补亏损的纳税人 本年度实现销售(营业)收入在3000万元(含)以上的纳税人. 房地产企业年度申报. 税务局通知企业参加所得税汇算. 企业当年度亏损较大,希望将当年的亏损延续到以后年度用于抵消以后年度的盈利. 企业为了检查公司账务,避免纳税违法成本,而通过所得税汇算来进行自查.

大海：回复答疑苏老师 老师你好请问如果需要税审的企业,我们该怎么做?需要提供什么资料,请详细指导!我没做过

答疑苏老师：回复大海你好 就是对方要求提供什么，你们就提供什么，主要是你们做的账。

一笑而过：回复宋生老师 我是用的小企业会计制度，不用工程结算科目也可以吗?那月底直接把工程施工-合同成本直接结转道主营业务成本，收到工程款直接确认主营业务收入吗？我有点晕，能不能麻烦老师给我讲细一点，不用工程结算怎么做？因为我现在的财务软件，如果我再增加一个一级科目工程结算，资产负债表就不平了。

宋生老师：回复一笑而过你好！可以的。不用工程结算，你就当生产企业的类似。 结转成本的时候，借主营业务成本 贷工程施工。

一笑而过：回复宋生老师 宋老师，那这样反而简单一些吧，月底，借主营业务成本 贷工程施工。收到工程款 确认主营业务收入。然后再分别结转到本年利润。那工程施工-合同成本下面还需要再设合同毛利吗？如果设了，工程完工怎么对冲余额为零？谢谢老师！

宋生老师：回复一笑而过您好！是的。这样反而简单点。 也不需要设置毛利了。

别。：回复邹老师 @邹老师：是不是每个月到月底都要计提房租，按月来分摊

邹老师：回复别。你好，不需要计提，一次性支付几个月的就需要摊销

别。：回复邹老师 @邹老师：那我这个是按年交的，等交房租的那个月再一次性做管理费用处理吗

邹老师：回复别。你好，不是交房租，按房租收益期限平均摊销

别。：回复邹老师 @邹老师 摊销是每年一次吗

邹老师：回复别。你好，需要按月摊销