思念：回复岳老师 那过了筹建后发生的费用是不是记入到间接费用中

岳老师：回复思念根据费用实际情况而定。

思念：回复岳老师 老师，筹建期间发生项目部安装上下水这种人工费，应该归集到什么科目呢？

岳老师：回复思念此属于资本性支出，应当作为相关资产成本组成部分。

这个夏天：回复朴老师 但是结转成本很麻烦，有其他的方法吗？

朴老师：回复这个夏天一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！咖啡馆可以按餐饮业设置科目，要注意成本控制和费用核算。一般设置出纳、审计、成本、主管岗位

泡沫：回复袁老师 是要重新建账

袁老师：回复泡沫自己需要设置会计科目，按新建处理吧

泡沫：回复袁老师 那之前她设的往来单位怎么办

袁老师：回复泡沫你录入吧

泡沫：回复袁老师 之前因为应收账款二级科目设置了2位编码，不够，她做到预收，我可以怎么调呢？

袁老师：回复泡沫调到应收账款吧

一尺阳光：回复陈诗晗老师 老师，我是想弄明白，设置这个辅助时，既考虑到以后的会计核算，又要考虑到纳税筹划，因为不同的类型，以后土增税预交率不一样的，所以我感觉你还是没完全回答我的问题，另外像设置住宅，商铺后面，我还需不需要进一步明细地设置到哪一栋？

陈诗晗老师：回复一尺阳光不用设置到哪一栋，你根本不可能分清哪一栋个子应该是多少，直接分项目核算就是了，因为你土地增值税，你在这个清算和预交的时候也是分不同的项目进行预交就可以了。