€比烟花©还寂寞€：回复邹老师 总公司和分公司的都要

邹老师：回复€比烟花©还寂寞€你好 总公司，借；其他应收款，贷；银行存款 分公司，借；银行存款，贷；其他应付款

哎哟喂~：回复冉老师 写营业外收入行吗

冉老师：回复哎哟喂~你好，营业外收入的话，也是可以的

哎哟喂~：回复冉老师 好的谢谢

冉老师：回复哎哟喂~不客气，祝你工作顺利

仁爱的白昼：回复小黎老师 您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是： 分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司会计分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表

小黎老师：回复仁爱的白昼您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做

仁爱的白昼：回复小黎老师 请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？

小黎老师：回复仁爱的白昼你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了

仁爱的白昼：回复小黎老师 请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？

小黎老师：回复仁爱的白昼你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理

仁爱的白昼：回复小黎老师 请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？

小黎老师：回复仁爱的白昼你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的

仁爱的白昼：回复小黎老师 我在拨款至分公司的时候 分公司分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？ 分公司月末冲平分录 借：其他应付款-周转资金-总公司 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-分公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司

小黎老师：回复仁爱的白昼合并只有总公司需要做 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司

仁爱的白昼：回复小黎老师 谢谢老师您，太感谢了。

小黎老师：回复仁爱的白昼您好，不用谢，祝您生活愉快

球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算

朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务

球：回复朴老师 那独立核算了？

朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票

球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？

朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗

球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？

朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的

球：回复朴老师

球：回复朴老师 这个是吗？

朴老师：回复球你们是非独立核算的哦

球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？

朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报

球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？

朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报

球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？

朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了

球：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢

.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套

.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板

.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗

.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店

大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品

天生我材必有用哒：回复郭老师 要先计提是吗

郭老师：回复天生我材必有用哒你好，对的是的，是这么做的。

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 不是，是撤销分公司时分公司账户的余额

玲老师：回复陪你考证的初级班主任。借银行存款贷其他应付款。

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 分公司撤销后这个款项是不会再还回去了呀

玲老师：回复陪你考证的初级班主任你好  借银行，贷营业外收入 

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。