TAMMY：回复朴老师 我们公司是小规模纳税人不能抵扣进项税。能不能具体说下要怎么写比较好。谢谢

朴老师：回复TAMMY那就说是为了费用可以税前扣除，这个付钱收票是应该的呀，为什么还要写说明

TAMMY：回复朴老师 不清楚，还说一定要写说明才能开发票

朴老师：回复TAMMY这个说明不用写的，这是他们内部要求吧，国家没这个规定，收了钱就应该给你们开发票

TAMMY：回复朴老师 好的谢谢

朴老师：回复TAMMY满意请给五星好评，谢谢

会笑的眼睛：回复江老师 老师我描述了是公司租房子装修办公室

江老师：回复会笑的眼睛是的，就是公司租赁的房产做办公室的装修费，计入长期待摊费用——装修费，按租赁期（或受益期）摊销计入管理费用——租赁费，按月摊销处理

会笑的眼睛：回复江老师 老师我们租赁费期是5年，只能入长期待摊费-装修费，但是我的问题是不知从入账当月开始分摊还是次月开始分摊？

会笑的眼睛：回复江老师 因为我们的装修合同写的是2017年11月开始装修，12月装修完，但是装修费发票是2018年4月开回来的，我是从4月开始分摊，还是5月份开始分摊？

江老师：回复会笑的眼睛当月入账，当月就可以分摊处理，按五年60个月进行摊销租赁费

会笑的眼睛：回复江老师 装修合同写的是2017年11月开始装修，12月装修完成，按理说应从装修完次月开始摊销，那我4月入账，要补分摊1-3月的装修费不？

江老师：回复会笑的眼睛需要对前期进行补分摊处理，就是装修完就可以分摊装修费了

会笑的眼睛：回复江老师 我们是去年12月装修完，那么我从今年1月开始分摊，我入账在4月，就补摊销1-3月的分摊费？对吗？

江老师：回复会笑的眼睛上述说法正确，这个就是这样操作的

会笑的眼睛：回复江老师 老师装修办公室签了装修合同，还有我们办公室地板涮了一层漆，只开了一张9500元的普票，这个不是装修公司搞的，另一家做的，没有合同，能入长期待摊费-装修费不？

江老师：回复会笑的眼睛也可以一起摊销处理，就是计入这个长期待摊费用——装修费

会笑的眼睛：回复江老师 9500的涮地板漆的是3月回来发票，我入的长期待摊费-装修费，这4月又回来了装修费的发票21.5万，我入账在4月，这个21.5万是有装修合同的，是写明了2017年开始装修，12月装修完，所以4月入账要从1月开始补摊销装修费，那9500那张能补摊销吗？

会笑的眼睛：回复江老师 9500元的刷地板漆的发票没有合同，只有发票，收到发票入账才能分摊

江老师：回复会笑的眼睛是的，是按发票进行分摊处理的。这个没有问题

会笑的眼睛：回复江老师 老师你没明白我的意思，有装修合同的21.5万装修费，合同写明了2017.12月装修完，所以从2018.1开始补摊销，但是3月份回来的那张刷地板漆的9500元的发票没有合同，只能从入账次月开始也就是3月入账，4月开始分摊，所以这两笔装修费的开始分摊日期不同，能放一起分摊吗？

会笑的眼睛：回复江老师 我的意思是21.5万和9500这两笔装修费能一起分摊吗？发票回来日期不同，并且9500那张没有合同规定什么时候装修完

江老师：回复会笑的眼睛两笔分开记录，分开摊销处理。

会笑的眼睛：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复会笑的眼睛有不明白的问题再咨询服务

会笑的眼睛：回复江老师 老师我还有一个问题，我装修费发票是4月回来的，我4月入账，能补提1-3月的分摊吗？

会笑的眼睛：回复江老师 因为发票上没备注什么时候装修完，只是合同备注了17年12月装修完

江老师：回复会笑的眼睛一、装修费发票是4月回来的，4月入账，能补提1-3月的分摊。

会笑的眼睛：回复江老师 老师我这两笔装修费其实都是去年12月发生的，但发票是今年3月，4月回来的，所以我入账在发票回来的当月，再补提1月到3月的分摊，这样做可以吗？

江老师：回复会笑的眼睛只能是发票回来当月进行分摊，并且补提费用处理。

会笑的眼睛：回复江老师 老师补提分摊和当月分摊都是借：管理费用-装修费 贷：长期待摊费-装修费

会笑的眼睛：回复江老师 我记得初级会计实务上讲长期待摊费用是当月发生，次月计提？能当月入账当月计提吗？

江老师：回复会笑的眼睛是的，都是一样的分录，只是金额不一样的

会笑的眼睛：回复江老师 就是不知是当月入账当月开始计提分摊，还是次月开始计提分摊？这个有的老师说当月发生次月计提，有的说当月发生当月计提？

江老师：回复会笑的眼睛听我说的，我说的是肯定的说法，就是当月分摊处理，老师与老师的水平不一样，我是十三年的高会，多行业多类（管理、税务、核算、函数、审计]预算）的问题都处理。

会笑的眼睛：回复江老师 好的老师，谢谢

白开水8：回复立红老师 如果改成职工办公室，可以视同销售了吧

立红老师：回复白开水8你好，如果是经给员工发放，是视同销售。

绿茶：回复阎老师 问下老师，光拿这个可以入帐吗？买个车丰田陆巡，是不是也得附上车型号之类的才算完整的

阎老师：回复绿茶这个得有购车的发票、购置税等相关凭证才行，另外是个人对个人付款的，没有体现公户支付

绿茶：回复阎老师 另外还想问下老师,我们公司挂靠到某集团公司,交外管税都是交到集团然后集团统一交,如果有退外管税的情况也是集团退回给我们.这里弄的有点糊涂,去外地施工需要外管证,为啥还要退回来呢,另外挂靠是啥意思,我刚来建筑公司,问的问题也比较基础,谢谢老师

阎老师：回复绿茶你好，老师答题时间有限，不同的问题请分别提问，会有擅长此类问题的老师回答，谢谢理解。

小鱼儿：回复紫藤老师 是不是一切属于办公室里面用的，基本都入办公费用

紫藤老师：回复小鱼儿　办公费用的核算内容： 　　包括：生产和管理部门用文具、纸张印刷品(包括各种规程、制度、报表、票据、账簿等的印刷费和购置费)、报纸杂志费、图书资料费、邮电通信费(包括邮票、邮费、电报、电话费、市话初装费，以及调度通信话路以外的话路租金等)，以及银行结算单据工本费等。 　　管理费用－－明细项目，可以参考以下： 　　办公费： 反映单位购买日常办公用品、书报杂志的支出，以及日常印刷费支出。 　　印刷费： 反映大宗帐簿、表册、票证、规章制度、资料等的印刷支出。 　　邮电费： 反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费（含住宅电话补费）、电报费、传真费、网络通讯费等。 　　交通费 ： 反映单位车船等各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等。 　　差旅费 ： 反映单位工作人员出差、出国费用。 会议费 ： 反映本部门举办会议的支出。  　　培训费 ： 反映各类培训支出。按标准提取的“职工教育经费”，也在本科目中反映。 　　招待费 ： 反映单位按规定开支的各类接待（含外宾接待）费用。

小鱼儿：回复紫藤老师 像那些桌，椅柜用了一万多入什么呢

紫藤老师：回复小鱼儿桌，椅柜用了一万多入固定资产

玉子：回复黄老师 老师我公司之前是每月支付房租的，支付了三个月，但对方未开票给我公司，这个月才把三个月的发票开给我们，之前做的科目 是借预付帐款，贷：银行存款，现在收到发票了，我们要怎么做科目啊，

黄老师：回复玉子借：管理费用-房租费 贷：预付账款

玉子：回复黄老师 老师不分进项税什么的是吗？

黄老师：回复玉子请问你司是一般纳税人吗？

sunny：回复朱老师 老师，因为是租的个人的房子，双方已经达成协议不开票，那么我想知道，这笔钱支付出去的话再外账中怎么入账呢？

朱老师：回复sunny@sunny:你好，没有发票的话是不能入外账的

sunny：回复朱老师 老师，那这笔钱也只能以现金私下付咯？

朱老师：回复sunny@sunny:嗯嗯，或者提供发票

sunny：回复朱老师 老师，我可不可以做些临时工资抵装修费和租赁费，计入外账？

朱老师：回复sunny@sunny:你好，临时工资需要申报个税哦，申报个税要提供身份证号码，你可以找一些发票做费用报销来抵

lingling：回复李老师A 宜家挂在建工程，装修完毕再转长期待摊，可以吗？

李老师A：回复lingling你好，也是可以的，不影响，