首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业年基金有关的会计科目
分享
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忧心的苗条 发表的提问：
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛
小企业会计科目中有以前年度损益调整科目嘛 没有
61楼
2022-12-25 15:57:20
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 琪 发表的提问：
请问行政科目中的资产基金科目要改成社会团体非营利企业要放在哪个科目
您好，计入非限定性净资产科目，如果有特定用途，计入限定性净资产
62楼
2022-12-25 16:14:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 琪 发表的提问：
请问行政科目中的资产基金科目要改成社会团体非营利企业要放在哪个科目
您好，计入非限定性净资产科目，如果有特定用途，计入限定性净资产
63楼
2022-12-26 15:24:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
64楼
2022-12-26 15:29:22
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-26 15:57:10
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-26 16:09:39
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-26 16:24:52
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-26 16:46:50
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-26 17:00:34
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-26 17:22:26
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-26 17:40:07
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-26 17:51:39
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-26 18:18:26
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-26 18:44:22
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-26 19:05:07
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-26 19:28:36
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-26 19:46:37
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-26 20:07:09
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-26 20:19:10
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-26 20:46:56
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-26 21:15:49
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-26 21:29:31
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 月墨儿 发表的提问：
事业单位现使用新政府会计制度，现在会计科目里没有固定基金，所以，建固定资产室时，贷方科目选哪个会计科目呢？
有老师在吗
65楼
2022-12-26 15:55:16
全部回复
：回复月墨儿增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
2022-12-26 16:20:56
月墨儿：回复 老师，你说的这个科目怎么我的mw没有呢
2022-12-26 16:33:14
月墨儿：回复 只有这个
2022-12-26 17:01:43
：回复月墨儿净资产类 3101 非流动资产基金 你看的啥
2022-12-26 17:23:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.77w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
印花税现在到底计入什么会计科目？是管理费用？税金及附加？还是跟企业选择的会计制度有关系的？
您好！税金及附加科目
66楼
2022-12-26 16:03:30
全部回复
申屠虹旭：回复宋生老师 外资的是不是必须得选企业会计制度
2022-12-26 16:23:29
宋生老师：回复申屠虹旭您好！是的。
2022-12-26 16:39:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 追寻的巨人 发表的提问：
企业基本户b2b支付款项，怎么记会计科目
你好，借；应付账款，贷；银行存款
67楼
2022-12-26 16:11:59
全部回复
追寻的巨人：回复邹老师 是b2b备付金
2022-12-26 16:41:18
邹老师：回复追寻的巨人你好，能描述一下b2b备付金具体是什么形式会这样付款吗？ 我好根据你描述确定借方用哪个科目核算
2022-12-26 16:58:17
追寻的巨人：回复邹老师 就是公司基本户摘要是b2b在线支付，收款方是上海银联商务有限公司，这种b2b支付的应该是第三方支付的，等有票了才能具体确认科目，现在是公司没有对应的票据，就是使用基本户b2b在线支付了
2022-12-26 17:18:12
邹老师：回复追寻的巨人你好，没有对应的票据，就是使用基本户b2b在线支付了，根据这个描述，那分录就是 借；预付账款，贷；银行存款
2022-12-26 17:33:42
会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳企业职工基本养老保险基金收入、基本医疗保险基金收入、失业保险基金收入、企业职工基本养老保险基金收入、工伤保险基金收入、基本医疗保险基金收入、生育保险基金收入的会计科目
借：应付职工薪酬——基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——基本医疗保险基金收入、应付职工薪酬——失业保险基金收入、应付职工薪酬——企业职工基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——工伤保险基金收入、应付职工薪酬——生育保险基金收入；贷：银行存款； 计提：借：管理费用——企业职工基本养老保险基金收入、管理费用——基本医疗保险基金收入、管理费用——失业保险基金收入、管理费用——企业职工基本养老保险基金收入、管理费用——工伤保险基金收入、管理费用——生育保险基金收入，贷：应付职工薪酬——基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——基本医疗保险基金收入、应付职工薪酬——失业保险基金收入、应付职工薪酬——企业职工基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——工伤保险基金收入、应付职工薪酬——生育保险基金收入；
68楼
2022-12-27 15:01:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ maxy 发表的提问：
我们是小企业会计准则，电子建账选哪 一个 有一个是小企业会计制度科目，一个是2013年小企业会计准则科目
您好 选择小企业会计制度科目
69楼
2022-12-27 15:19:24
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 风中的歌曲 发表的提问：
老师，我想问下有关建筑公司如何建帐的问题？这样的企业在科目上与一般企业的会计科目上有啥区别吗？或不同的科目 ？
科目差别不是特别大，主要是通过在建工程，要是第一次做，建议你学习一下课程
70楼
2022-12-27 15:27:50
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 笑点低的大碗 发表的提问：
请问企业支付的水利基金应计入什么科目呢?
管理费用下设二级明细水利基金
71楼
2022-12-27 15:48:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清秀的蛋挞 发表的提问：
企业实收资本是实缴，现收到政府投资引导基金430万，三年后公司会回购的，现这430万应计入什么会计科目
您好，记入实收资本科目。
72楼
2022-12-27 16:11:59
全部回复
清秀的蛋挞：回复王雁鸣老师 不能资本公积吗？
2022-12-27 17:05:43
王雁鸣老师：回复清秀的蛋挞您好，可以是资本公积，但是不规范，因为毕竟是政府投资，如果涉及到变更注册资本，就入实收资本，否则入资本公积吧。
2022-12-27 17:23:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 彩子 发表的提问：
企业收到各方的企业扶持基金，计入什么科目好？怎么做账？
借；银行存款 贷；营业外收入
73楼
2022-12-28 14:50:58
全部回复
彩子：回复邹老师 计入递延收益好吗？
2022-12-28 15:07:09
邹老师：回复彩子你好，这个的对将来发生费用的补偿？
2022-12-28 15:17:36
彩子：回复邹老师 只是有政策吧
2022-12-28 15:28:06
邹老师：回复彩子你好，只是有政策，你这个是什么意思？
2022-12-28 15:54:50
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 负责的大神 发表的提问：
如2018年确认2017年度的收入，怎么做会计分录，网上查了相关内容：以前年度损益调整，2013年版《小企业会计准则》取消了该科目，发生相关业务时，直接计入当期损益，具体计入那个会计科目
2018年确认2017年度的收入计入以前年度损益调整
74楼
2022-12-28 15:13:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 325074191 发表的提问：
小企业会计准则里没有以前年度损益调整这个科目…快账里也设置不了一级会计科目，上一年度未计提的税金…还有上一年多做的收入怎么做会计处理？
你好，快帐问题可以直接咨询快帐客服，他们会提供操作指导的
75楼
2022-12-28 15:43:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料