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企业年基金有关的会计科目
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小耳朵 发表的提问:
以前进单位交了发展基金2000,现在退休了,领导说这2千不退的,在会计中这个2千的帐做在哪里,会计科目是什么
当时交这个发展基金领导是怎么说的,是否有相应的约定。
76楼
2022-12-28 16:08:59
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小耳朵:回复方老师 领导说不退的,但财务上应该反映这笔业务,不管年数有多长,这笔业务在财务上,是不是一直存在的
2022-12-28 16:29:22
方老师:回复小耳朵当时收的时候放在那个科目下面了。 也不了解这个发展基金为什么收吗
2022-12-28 16:53:18
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 机智的雪糕 发表的提问:
民办非企业—基金会,2020年有个别会计科目有问题,如金蝶系统中一级科目下下设二级科目,以前的分录自动变为这个下设的二级科目。如所有的“管理费用”都变为“管理费用-手续费”,所以需要调整去年的科目。2021年做调整分录时怎么做?因为民非会计制度中没有“以前年度损益调整”科目,如果通过限定性净资产或非限定性净资产调整,会不会影响到今年的余额?
同学你好 这个不用以前年度损益调整 直接在今年调整
77楼
2022-12-29 15:23:51
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机智的雪糕:回复朴老师 什么科目调整?
2022-12-29 15:41:10
朴老师:回复机智的雪糕非限定性净资产用这个
2022-12-29 15:55:31
机智的雪糕:回复朴老师 比如说2020年做了一笔捐赠收入的分录。(借:银行存款 10 贷:捐赠收入-非限定性收入-个人 10),(结转损益时 借:捐赠收入-非限定性收入-个人 10 贷:非限定性资产 10)。2021年需要做调整分录,怎么做,麻烦老师给列一下
2022-12-29 16:25:28
朴老师:回复机智的雪糕你是要怎么调整呢
2022-12-29 16:42:18
机智的雪糕:回复朴老师 我想把 捐赠收入-非限定性收入-个人 调为 捐赠收入-非限定性收入-企业,2021年做调整分录,怎么做
2022-12-29 16:53:18
朴老师:回复机智的雪糕那就原分录负数冲去年的再做你要做的这个
2022-12-29 17:10:02
机智的雪糕:回复朴老师 2021年需要做调整分录是这样吗(借:银行存款 -10 贷:捐赠收入-非限定性收入-个人 -10),(结转损益时 借:捐赠收入-非限定性收入-个人 -10 贷:非限定性资产 -10)。然后在做(借:银行存款 10 贷:捐赠收入-非限定性收入-企业 10 ),(结转损益时 借:捐赠收入-非限定性收入-企业 10 贷:非限定性资产 10)
2022-12-29 17:37:45
朴老师:回复机智的雪糕对的 这样做就可以的
2022-12-29 17:48:36
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨晨程 发表的提问:
房地产开发企业,在做基础设施的供电工程时,会将这一工程进行设计..和供电工程有关的供电设计是否计入基础设施的供电工程科目呢
同学。如果是供电工程那么是涉及的。
78楼
2022-12-29 15:29:42
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彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 老曹 发表的提问:
请教一下,小企业会计制度,印花税记那个会计科目,用不用先计提 水利建设基金呢?
你好,印花税计提是 借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 你看你当地是否要缴纳水利建设基金,有的地方是免交的,可以等缴纳的当月一次做计提和缴纳的分录
79楼
2022-12-29 15:46:36
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李老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
你好。我刚进入一家公募基金会做会计。恳请提供一份所用的会计科目及报表格式。好吗。谢谢
您好,你可以到会计学堂论坛下载
80楼
2022-12-29 16:05:59
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玩命的酸奶 发表的提问:
建筑装饰类企业,执行的是小企业会计准则,月底直接把工程施工的金额转入主营业务成本科目,没有工程结算科目,这样作帐是事合理(企业的项目金额较小,基本当月都能完工)
您描述的情况应该用劳务成本科目核算,完工后转入主营业务成本科目。
81楼
2023-01-03 14:41:48
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ryj 发表的提问:
请问本企业支付房产维修基金,该计入哪个会计科目呢?@答疑汪老师(542631838)
你好,计入管理费用科目。
82楼
2023-01-03 14:50:02
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 林静 发表的提问:
现在的水利基金记什么会计科目啊?
你好,计入管理费用科目核算
83楼
2023-01-03 15:11:53
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ syp 发表的提问:
哪位老师解答我一下,私募基金行业都用那些会计科目
您好,私募基金行业执行小企业会计准则,会计科目按小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表处理。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html
84楼
2023-01-03 15:30:56
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syp:回复王雁鸣老师 投资人的投资款不经过管理方的(公司)账户直接打在托管方指定的银行账户上,发行产品时又直接从银行账户转到托管方(证券公司)的账户,这个过程发生的业务应该怎样做账。
2023-01-03 16:21:38
王雁鸣老师:回复syp您好,投资人直接做投资处理,基金不做处理了。
2023-01-03 16:49:47
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 俊秀的柜子 发表的提问:
老师好,新成立的私募基金公司会计科目按什么设置
同学你好 请参考  顺序号 编号 会计科目名称  一、资产类  1 1002 银行存款  2 1021 结算备付金  3 1031 存出保证金  4 1101 交易性金融资产  5 1111 买入返售金融资产  6 1131 应收股利  7 1132 应收利息  8 1202 应收申购款  9 1221 其他应收款  二、负债类  10 2001 短期借款  11 2101 交易性金融负债  12 2111 卖出回购金融资产款  13 2204 应付赎回款  14 2206 应付管理人报酬  15 2207 应付托管费  16 2208 应付销售服务费  17 2209 应付佣金  18 2221 应交税费  19 2231 应付利息  20 2232 应付利润  21 2241 其他应付款  三、共同类  21 3001 证券清算款  22 3101 衍生工具  23 3201 套期工具  24 3202 被套期项目  四、所有者权益类  25 4001 实收基金  26 4103 本期利润  27 4104 利润分配  五、损益类  28 6011 利息收入  29 6101 公允价值变动损益  30 6111 投资收益  31 6302 其他收入  32 6403 管理人报酬  33 6404 托管费  34 6406 销售服务费  35 6407 交易费用  36 6411 利息支出  37 6605 其他费用  38 6901 以前年度损益调整
85楼
2023-01-03 15:56:58
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 会撒娇的巨人 发表的提问:
老师好!请问私募股权基金公司会计科目?
同学你好 可以看下我们实操里面金融的实操
86楼
2023-01-04 15:27:58
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平淡的西牛 发表的提问:
建筑业基本会计帐务科目有哪些
基本的和一般企业没有差别。 专门科目有,工程施工、工程结算、间接费用、临时设施
87楼
2023-01-04 15:47:22
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问:
小企业会计准则里的科目有 工程施工这个科目吗?我用的金蝶
你好 有的,你的理解很对
88楼
2023-01-04 15:56:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 玺鸿 发表的提问:
老师,我公司执行《小企业会计准则》,有的科目没有,比如以前年度损益调整,我可以添加此科目么? 也就是说《小企业会计准则》没有的科目,可以从《企业会计准则》里引用么?
你好,一般是不可以的 你可以用未分配利润科目代替
89楼
2023-01-05 14:53:52
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平常的钢笔 发表的提问:
民办非企业单位用小企业会计制度科目还是用2013年小企业会计制度科目
你好! 可以用2013年小企业会计制度科目
90楼
2023-01-05 15:03:48
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