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所得税会计核算的一般程序
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 香蕉嚓茶 发表的提问：
请问，记忆这个预算编制程序有什么好方法么？
你好同学，就这一块儿的话啊，就不建议你花大量时间去死记硬背，实际上就没什么意义。因为这考核的频率也不太高，分值占比不太高，那么你就大致理解，记忆一下，你就想象成你现在在做预算，你现在要干什么然后在干什么来理解消化。
286楼
2023-03-29 13:08:42
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香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 木木老师，我们今天学的财务预算的编制里的资金预算，那个公示我都理解，但是以做题我就不知道先求哪个，所以一会我做一下然后老师给我纠正一下思路好吧。
2023-03-29 13:50:58
陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶你不会的再提问，看到了我接手。
2023-03-29 14:13:48
香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 好的老师，我一会儿做，然后不会的提问
2023-03-29 14:26:40
陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶嗯嗯，这个问题关了哈。不回复了
2023-03-29 14:45:36
香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，我又提问了，麻烦您接一下
2023-03-29 15:03:20
陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶好的，稍等一下啊，正在吃饭，吃完了出去。
2023-03-29 15:28:15
香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 好不着急老师
2023-03-29 15:52:11
陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶嗯嗯，来了，这边问题关了，不回复 了
2023-03-29 16:12:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
财政补贴收入的账务处理程序，要不要所得税
你好！这个是不是要交所得税，是要问税局的，税局确定。 你收到的时候借银行存款 贷营业外收入
287楼
2023-03-29 13:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 六月荷 发表的提问：
一般纳税人，所得税费是怎么计算的
你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
288楼
2023-03-30 14:45:49
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ M、 发表的提问：
一般纳税人的企业所得税怎么计算
企业所得税等于收入减去成本费用以后的金额乘以企业所得税税率计算的。
289楼
2023-03-30 14:53:26
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M、：回复东老师 不用减其他了吗
2023-03-30 15:21:39
东老师：回复M、对，主要就是减去企业的成本和费用，别的没有什么。
2023-03-30 15:51:19
M、：回复东老师 税金和其他费用不用减吗
2023-03-30 16:04:58
东老师：回复M、我说的这些就是都包含在成本费用里边了，就是都包含在包含在内了。
2023-03-30 16:31:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 小偏执 发表的提问：
小程序充值返3个点的虚拟货币，用以再次在小程序上购买商品，暂时无法单独核算成本，只能所有成本月末一起结转，这样形式的销售返利，怎么做账？
你好，这个的话做收入就可以了，这个返利就是你的收入
290楼
2023-03-30 15:20:11
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小偏执：回复朴老师 不是，我是返利的商家
2023-03-30 15:39:53
朴老师：回复小偏执那你要有发票做成本才可以
2023-03-30 15:54:53
小偏执：回复朴老师 老师是这样；我是返利的商家，因为是月末一起做库存并且结算成本，所以没有库存可抵扣了，就算可以抵扣，库存的价格是采购价，而返利的是售价，中间的差额怎么弄？
2023-03-30 16:07:19
朴老师：回复小偏执中间的差额不是利润吗
2023-03-30 16:23:21
小偏执：回复朴老师 可是这个钱是我们返的，我们平没有收到这笔钱‘’
2023-03-30 16:39:16
朴老师：回复小偏执那你有发票吗？有发票计入费用
2023-03-30 16:58:20
小偏执：回复朴老师 会计分录能说具体一点吗？借方做费用我是知道的。贷方呢？
2023-03-30 17:25:57
朴老师：回复小偏执贷方可以做其他应付款/银行存款 借销售费用 贷其他应付款/银行存款
2023-03-30 17:45:12
小偏执：回复朴老师 这笔返利实际发生消费时，怎么做账呢？
2023-03-30 18:04:31
小偏执：回复朴老师 假设返利充值300，实际成本260，剩下的40怎么做账？
2023-03-30 18:26:31
朴老师：回复小偏执就是计入销售费用的哦，40就是你的利润了 借银行300 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本贷银行存款
2023-03-30 18:39:03
小偏执：回复朴老师 老师，我我没太懂呀，公司没有收到这笔钱，这300元是充值10000元赠送的虚拟货币，公司既然没收到过着300元，怎么能算40元是利润捏?我不太懂这个逻辑
2023-03-30 19:02:21
朴老师：回复小偏执如果是赠送的那就直接计入营业外收入， 借其他货币资金300 贷营业外收入
2023-03-30 19:27:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 梦有多远 发表的提问：
企业所得税申请核定征收正规程序怎么办理，归地税还是国税，我们企业归县级下面的小分局管
你好，去税局填写征收方式鉴定表 营改增之后属于国税管理
291楼
2023-03-30 15:38:59
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 端庄的白昼 发表的提问：
计提所得税的顺序是怎么样的？先结转损益，看报表的利润总额，计算出应该计提所得税？再结转所得税，本年利润？
您好，一般是这样，现实中为了计提准确，也有先把所得税申报表填好看所得税，再计提的。
292楼
2023-04-02 15:30:33
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端庄的白昼：回复锋利老师 那结转所得税怎么做分录呢
2023-04-02 15:45:19
锋利老师：回复端庄的白昼您好，正常计提是借所得税费用 贷应交税费-应交所得税。结转是借本年利润 贷所得税费用，
2023-04-02 15:56:59
端庄的白昼：回复锋利老师 然后如果年度结账还要再结转本年利润到利润分配就可以了是吧
2023-04-02 16:11:21
锋利老师：回复端庄的白昼您好，您说的是正确的，
2023-04-02 16:27:52
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户y5ah6y 发表的提问：
财务处理程序的核心是记账程序还是账簿组织
您好，这个肯定是记账程序的哈
293楼
2023-04-02 15:37:56
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人，税率是25%，核定征收计算出来应纳税所得额为52556.22元，应纳所得税额为13139.06，因为符合小型微利企业减免所得税额，其中减半征税7883.43，我想问这个7883.43是怎么计算得出的？
你好！这是课堂的习题吗？找学习群里的老师索要一下讲义核对一下谢谢
294楼
2023-04-02 16:05:48
全部回复
神采奕奕：回复晓海老师 不是 你看不出来吗？
2023-04-02 16:23:36
神采奕奕：回复晓海老师 原税率是25%，那符合小型微利企业怎么计算？
2023-04-02 16:47:01
晓海老师：回复神采奕奕核定征收就不应该这样算了，所以问你是习题吗？
2023-04-02 17:15:50
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
您好！请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税。
经营所得和综合所得是两个不同的税目，不加总。
295楼
2023-04-02 16:15:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 歆 发表的提问：
一家建筑公司的新会计，是一般纳税人。清包工工程可以实行简易计税，需要去税务局备案吗？还有就是说，一旦备案了简易计税项目，是不是承包的所有工程都实行简易计税？还是跟着具体的工程项目分别核算？
如果是老项目，才可以的啊 不是针对你备的项目才是
296楼
2023-04-03 11:51:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晨光 发表的提问：
融资租赁公司的账务处理1.回收租赁设备出入库、手续费税率差异分摊、逾期收益冲销、融资租赁收益确认、应收租赁款资产减值损失、坏账核销等会计核算2.递延所得税、所得税、印花税、营业税、附加税计算及会计核算3.负责计算重卡合同销项税及会计核算； 4应交增值税对账及会计核算； 5审核工会费用及核算工会账务； 6.编制公司的资产负债表及利润表； 7.编制工会财务报表； 8.整理会计凭证及附件。
看看这里 http://wk.baidu.com/view/e570cafdd0d233d4b04e695c#1
297楼
2023-04-03 12:07:33
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 卜苗苗 发表的提问：
裁定终结清算程序是什么意思？这道题怎么理解？
在破产财产的最后分配完结之后，管理人应当及时向人民法院提交破产财产分配报告，并提请人民法院裁定终结破产程序。在债务人没有财产可供分配时，管理人可以请求人民法院裁定终结破产案件。人民法院查证属实后，也应当作出破产程序终结的裁定。 人民法院应当自收到管理人要求终结破产程序的请求之日起十五日内作出是否终结破产程序的裁定。人民法院裁定终结破产程序的，还应当予以公告。
298楼
2023-04-03 12:24:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ a9ma72 发表的提问：
老师，成本核算会计一般是干嘛的？
成本核算会计，她主要就是核算，一个企业成本这一块儿相关的账务。
299楼
2023-04-03 12:50:58
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a9ma72：回复陈诗晗老师 主要咋操作呢
2023-04-03 13:06:10
陈诗晗老师：回复a9ma72就是合算，你单位所生产产品的生产成本和销售成本。
2023-04-03 13:23:01
a9ma72：回复陈诗晗老师 就是所有的成本是吗
2023-04-03 13:51:24
陈诗晗老师：回复a9ma72对的，这是关于企业相关的成本，都是它的一个核算范围。
2023-04-03 14:10:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅子 发表的提问：
请问一下一般纳税人所得税享受小微企业的优惠政策是怎么核算的？
您好！正常是不利润总额不到30万，就按利润总额的10%征收企业所得税，超过30万就按25%征收
300楼
2023-04-03 13:08:58
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