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所得税会计核算的一般程序
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寒冰 发表的提问:
一般纳税人,查账征收,核算企业所得税时,应纳税所得额按照利润表里的“利润总额”本年累计数分析计算,还是按利润表的“净利润“本年累计数分析计算?
您好!是的。按利润总额来计算的
211楼
2023-03-02 14:08:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ bloly 发表的提问:
老师,购入货物没有取得发票,核算企业所得税时就不能扣除其成本吗,会影响会计利润吗,会影响所得税费用的计算吗
你好,相当于买的这个货物没有成本,你们单位多交税,影响企业所得税的,你们少抵扣了,但是实际你们还出了钱。
212楼
2023-03-05 14:52:49
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bloly:回复郭老师 会计上计算营业利润时,需要扣除这部分没开票的成本吗
2023-03-05 15:21:54
郭老师:回复bloly会计上计算营业利润时不需要减去。
2023-03-05 15:47:54
bloly:回复郭老师 包括费用也是一样,如果没取得发票,会计上计算利润时都不能扣除其成本
2023-03-05 15:58:35
郭老师:回复bloly你好,会计上可以抵扣,只要有发生你们就可以正常抵扣 税法上汇算清缴调整。
2023-03-05 16:19:35
bloly:回复郭老师 实务中一般怎么操作
2023-03-05 16:48:50
郭老师:回复bloly没有发票的,正常做帐,汇算清缴调增不抵扣所得税。
2023-03-05 17:09:58
bloly:回复郭老师 前面你说计算会计利润时不用减成本,现在说正常做账,是一个意思吗
2023-03-05 17:23:48
郭老师:回复bloly是的 你做了账才可以抵扣
2023-03-05 17:44:15
bloly:回复郭老师 我自己捋一下吧,购物没取得发票,平时出报表正常扣除成本得出所得税费用,年终汇算清缴时一次性调增,是一个意思吗
2023-03-05 17:54:18
郭老师:回复bloly你好,对的,是这么理解的。
2023-03-05 18:06:31
bloly:回复郭老师 季报预缴所得税的时候需要调增吗
2023-03-05 18:35:53
郭老师:回复bloly汇算清缴调增不抵扣所得税。 2021-06-18 14:19
2023-03-05 18:59:35
bloly:回复郭老师 汇算清缴调增不抵扣所得税,这句话是什么意思
2023-03-05 19:29:27
郭老师:回复bloly就是调增的意思,汇算清交才调整,季度不需要管。
2023-03-05 19:42:53
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ HADES 发表的提问:
什么是核算会计,核算会计的工作流程是什么
1、给原始凭证分类;2、填制会计凭证;3、登记会计账簿;4、记账凭证汇总;5、记总账;6、对账结账;7、编制会计报表
213楼
2023-03-05 15:00:07
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萱萱老师:回复HADES1、 按财务制度的有关规定审核费用及支出的原始单据,并完成费用的会计核算和分析控制; 2、做好各项收入及成本的计量、确认; 3、做好往来核算,确保各项往来余额正确; 4、及时完成会计记账、报账及财务报告编制等工作; 5、按财务管理制度的要求及时报送月、季、年度财务报告; 6、负责企业的固定资产核算,及时与资产管理部门核对台账,盘点固定资产,并按月计提折旧; 7、负责开具发票,在申报期内按照税务局规定及时申报纳税; 8、按照国家统计局等相关单位要求,填报相关报表; 9、负责企业的会计资料整理、订装和会计档案的保管工作; 10、完成领导交办的其他工作。
2023-03-05 15:22:21
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陶木子 发表的提问:
老师,一般报销的程序是什么?会计什么时候签?如先主管,再会计,再经理,最后出纳报销
你好会计先签字,取得发票的时候就可以签字了,1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);   2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账
214楼
2023-03-05 15:25:06
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陶木子:回复小洪老师 也就是说一般是先由会计签,然后再是主管,最后是领导签,最后由出纳支付?
2023-03-05 15:43:22
小洪老师:回复陶木子你好,是的,流程就是这样的
2023-03-05 16:01:23
刘老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ joan 发表的提问:
老师,我企业是一般纳税人,今年所得税核定为核定征收,所得税率为7%,10月份含税销售额为4万,我应该计算多少材料额才算合理呢?
如果生产企业,我们这边的增值税税负一般是3%,所以材料费用大概4*(17%-14%)
215楼
2023-03-05 15:40:14
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小菲老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 幸运者63 发表的提问:
工会经费怎么计算呢?一般纳税人和小规模纳税人的企业所得税怎么计算呢?
同学,你好 您问的应该是一般企业和小微企业吧? 一般企业所得税税率是25% 小微企业应纳税所得额100万以内按2.5%,100-300万之间按10%,超过300万全额按25%
216楼
2023-03-05 16:03:00
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问:
请问一般纳税人农产品,增值税和所得税怎么核算
你好 你们是销售自产自销的农产品 是免增值税和附加税 以及所得税的
217楼
2023-03-06 13:17:48
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小赵11434578:回复meizi老师 一般纳税人也免吗?
2023-03-06 13:38:48
小赵11434578:回复meizi老师 一般纳税人为什么也免啊?不明白,
2023-03-06 13:50:34
meizi老师:回复小赵11434578 你好   ;  跟什么类型没有关系的; 这个 是 符合自产自销都是免征的 
2023-03-06 14:06:29
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 花痴的御姐 发表的提问:
能把简单的会计处理程序和我说下吗?
你好,通常是粘贴单据,做记账凭证,登记账簿,出具报表
218楼
2023-03-06 13:44:49
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花痴的御姐:回复邹老师 老师,我就是对这结转部分不懂?
2023-03-06 14:02:29
邹老师:回复花痴的御姐你好,结转就是把相关损益结转到本年利润 比如 借;主营业务收入 贷;本年利润 借;本年利润 贷;主营业务成本或三大期间费用
2023-03-06 14:14:05
花痴的御姐:回复邹老师 老师,那要学相关这方面的知识到哪学,我们会计学堂里有吗?
2023-03-06 14:32:45
邹老师:回复花痴的御姐你好,没有专门针对这个的 但是每个月发生了损益业务,期末都需要这样结转的
2023-03-06 14:50:03
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 招财猫 发表的提问:
核定征收企业所得税税务局一般是不是不会查账
你好,呃呃,是的,核定的查账不多
219楼
2023-03-06 14:02:58
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的大碗 发表的提问:
个体工商户核定经营所得后,个人所得税按核定所得来计算,超过核定经营所得时按实际发生的计算是吗?
你好 你是定期定额的吗 ?
220楼
2023-03-07 13:15:25
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李子老师
职称:,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 小月 发表的提问:
①明细分类账常用的格式有几种?分别适用哪些账户? ②试比较记账凭证核算程序与科目汇总表核算程序的联系与区别?
、明细分类账格式有:三栏式、多栏式、数量金额式、横线登记式(或称平行式) a、三栏式适用于只进行金额核算的账户,如应收账款、应付账款、应交税金等往来强算账户,以及待摊费用、预提费用等账户; b、多栏式适用于成本费用类科目的明细核算; c、数量金额式适用于既要进行金额核算又要进行数量核算的账户; d、横线登记式(或称平行式)适用于登记材料采购业务、应收票据和一次性备用金业务。
221楼
2023-03-07 13:27:23
全部回复
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Anmian. 发表的提问:
app计算个税的小程序在哪里?
请看一下图片中画红圈的那里,就有了。
222楼
2023-03-07 13:48:09
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
公司是一般纳税人工程类B类核定征收,那企业所得税怎么报?
您好!B类一般只需要填收入就可以了。
223楼
2023-03-07 13:59:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 收入是不含税么?
2023-03-07 14:20:28
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜你好!是的。是填不含税收入
2023-03-07 14:38:52
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 那前三个季度是小规模,后面是一般纳税人,那怎么算不含税金额
2023-03-07 14:49:21
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜你好!没关系的啊。都是一样用含税收入除以1+对应税率就好了
2023-03-07 15:01:11
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 不含税金额不是累计金额么
2023-03-07 15:14:02
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜你好!是本年累计的金额
2023-03-07 15:30:24
张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 细腻的白云 发表的提问:
ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表,A注册会计师是项目合伙人,在审计过程中,需要用分析程序获取充分、适当的审计证据,A注册会计师的相关观点和做法如下: (1)分析程序可以用于实质性程序,但是需 要结合细节测试使用,分析程序单独使用不能获取充分、适当的审计证据。 (2)相对于实质性分析,细节测试程序能够 达到的精确度可能受到种种限制,因此证明力相对较弱。 (3)通过询问、观察和检查程序,A注册会计师认为甲公司重大错报风险较低,所以不准备用分析程序评估风险。 (4)当评估的风险增加时,A注册会计师确定的可接受的、无需作进一步调查的差异额随之提高。 (5)即使在审计的过程中实施了恰当的审计程序,在总体复核阶段实施分析程序也是必不可少的。 逐项指出A注册会计师做法是否正确。如不正确,说明理由。
1不恰当分析程序可以用于实质性程序,可以考虑单独或结合细节测试使用,运用实质性分析程序.2不恰当相对于实质性分析能够达到的精确度可能受到种种限制,所提供的证据是间接证据,因此证明力相对较弱3不恰当注册会计师实施风了险评估程序时应当运用分析程序了解被审计单位及期环境,评估财务报表的重大错报风险4不恰当当评估的风险增加时,A注册会计师确定的可接受的、无需作进一步调查的差异额随之降低5恰当
224楼
2023-03-08 13:26:37
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张壹老师:回复细腻的白云你好,重新排版一下 1不恰当   分析程序可以用于实质性程序,可以考虑单独或结合细节测试使用,运用实质性分析程序 .2不恰当   相对于实质性分析能够达到的精确度可能受到种种限制,所提供的证据是间接证据,因此证明力相对较弱 3不恰当     注册会计师实施风了险评估程序时应当运用分析程序了解被审计单位及期环境,评估财务报表的重大错报风险 4不恰当      当评估的风险增加时,A注册会计师确定的可接受的、无需作进一步调查的差异额随之降低 5恰当
2023-03-08 14:13:02
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 圣源祥保险公司(额尔古纳市) 发表的提问:
小规模是所得税,和一般纳税人的所得税,怎样计算
你好,是查帐征收吗?是的话一样的,看利润,小微利润减半的20%,其他的25%
225楼
2023-03-08 13:36:49
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