坚持：回复张艳老师 老师您好！现在应付工资里面要缴纳个税，但这个税是我们公司缴纳。要给员工全额支付工资，我的分录该怎么做？

张艳老师：回复坚持借：营业外支出 贷：银行存款 注意此部分支出是不能在企业所得税税前扣除的。

坚持：回复张艳老师 老师您好！我的第一部分录。借：主营业务成本12000贷：应付职工薪酬11937.应交税费—代扣代缴纳个税63正确吗？

张艳老师：回复坚持不正确的，实际缴纳个人所得税的分录就是上面的分录了。

坚持：回复张艳老师 那我应该怎么做呢？

张艳老师：回复坚持借：主营业务成本12000贷：应付职工薪酬 12000 实际缴纳个税时，做 借：营业外支出 63 贷：银行存款 63

坚持：回复张艳老师 那我的个人所得税账面就没能体现出来？

坚持：回复张艳老师 如果税费是他们自己缴纳，就是我之前做的分录对吗？

张艳老师：回复坚持那我的个人所得税账面就没能体现出来？---本身也不体现的。

张艳老师：回复坚持如果税费是他们自己缴纳，就是我之前做的分录对吗？--也不对 正确的分录为 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

坚持：回复张艳老师 计提的时候呢？

张艳老师：回复坚持计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款

坚持：回复张艳老师 老师您好！您帮我看一下。计提时借：主营业务成本12000贷：应付职工薪酬12000，实际发放借：应付职工薪酬12063贷：银行存款12000应交税费—应交个人所得税63缴纳税费时，借：应交个人所得税63贷银行存款63

坚持：回复张艳老师 老师您能帮我看一下吗？

张艳老师：回复坚持这个分录表示的是正常的员工负担自己的个税的分录。

一粒尘：回复王雁鸣老师 老师，有6800，不计入产品的成本里面吗？

王雁鸣老师：回复一粒尘您好，记入产品成本也行，借，库存商品，6800，贷，现金或者银行存款，6800。如果是一般纳税人，取得增值税专用发票的，还可以抵扣增值税。

suli：回复郭老师 开的发票是运输服务*运费，

郭老师：回复suli和你的原材料一块儿做到原材料就可以了。

suli：回复郭老师 原材料开的吨数和运费开的吨数不一样啊 原材料908 运费1300多 这能在一起走吗

郭老师：回复suli1300的这个是不是全部运输这个原材料的。

suli：回复郭老师 购销合同是2022年1月至12月 然后2022年1月原材料开了908吨，运费开了1300多吨

郭老师：回复suli那你结转一部分，剩下的放到预付账款。

X：回复邹老师 是的

邹老师：回复X你好，借；销售费用——运输费500，贷；银行存款等科目 500

X：回复邹老师 好的

邹老师：回复X祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

低调艺点：回复燎原老师 分录具体应该怎么做呢？

燎原老师：回复低调艺点卖沙石， 借，应收账款/其他应收款等科目 贷，其他业务收入/主营业务收入 应付运费 借，销售费用等科目 贷，其他应付款 两者相抵 借，其他应付款 贷，其他应收款等科目

wz。。。：回复小林老师 是收到款

小林老师：回复wz。。。您好，不好意思。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额）。

税剑法盾：回复kayee1.单位接受捐赠的货币资金 ①在财务会计中 借：固定资产100 贷：捐赠收入100 ②同时在预算会计中 借：其他支出1500 贷：资金结存——货币资金(发生的相关税费、运输费等支出金额)1500

庄老师：回复869113472收到，借银行存款，贷其他应收款

869113472：回复庄老师 老师，我们把代垫的运费做了制造费用，现在现金收到了这笔运费，应该如何做账呢

庄老师：回复869113472你好，冲减制造费用，借现金，借制造费用（负数）

869113472：回复庄老师 好的老师，谢谢您

庄老师：回复869113472应该的，给个五星好评