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房地产土地使用税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
可以不用计提的，交纳时直接做分录： 借税金及附加…土地使用税 税金及附加…房产税 贷银行存款
76楼
2022-12-29 15:56:06
全部回复
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 缴纳滞纳金怎么做分录呢
2022-12-29 16:20:19
蒋飞老师：回复激昂的唇膏借营业外支出…滞纳金 贷银行存款
2022-12-29 16:32:42
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
2022-12-29 16:51:46
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对 需要扣除滞纳金的
2022-12-29 17:15:24
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
2022-12-29 17:27:36
蒋飞老师：回复激昂的唇膏不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
2022-12-29 17:48:49
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
2022-12-29 18:02:28
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对
2022-12-29 18:12:52
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
2022-12-29 18:33:49
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 在吗，老师
2022-12-29 18:55:57
蒋飞老师：回复激昂的唇膏没有发生额，直接点（确定） 就可以了
2022-12-29 19:08:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
计提城镇土地使用税和房产税怎么写分录！
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-土地使用税、房产税
77楼
2022-12-29 16:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
1、计算应交房产税和土地使用税 借：管理费用 贷：应交税费-应交房产税（土地使用税） 2、上交时 借：应交税费-应交房产税（土地使用税） 贷：银行存款 想请问老师 小企业准则 和 企业准则下 计提房产税 和 土地使用税 都是这样做分录吗？
您好！您这样做是对的。
78楼
2023-01-03 15:07:36
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秋无痕 发表的提问：
房产税和城镇土地土地使用税应该计入哪个会计科目？
您好，计入到税金及附加
79楼
2023-01-03 15:18:56
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交房产税，土地使用税怎么做分录
你好！计提 时 借：营业税及附加 贷：房产税 土地使用税 上交时 借：房产税 土地使用税 贷：银行存款
80楼
2023-01-03 15:32:53
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司补交了201501-201706的土地使用税和房产税，会计分录应该怎么去做
计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 贷：应交税费——应交房产税 交纳： 借：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 产生滞纳金： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
81楼
2023-01-03 15:59:58
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迪恩：回复鑫鑫老师 滞纳金不做营业外支出？直接做以前年度损益调整
2023-01-03 16:32:29
鑫鑫老师：回复迪恩严格来说也是要走以前年度
2023-01-03 16:50:57
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师：公司交的房产税和土地使用税，用计提吗？ 分录：应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 银行存款-，这样对吗
因为房产和土地都是按季度缴纳，所以每月要计提，借管理费用，贷应交税费-房产，土地使用税。交的时候是你的分录。
82楼
2023-01-04 15:34:17
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唐：回复小刘老师 好的谢谢老师
2023-01-04 15:50:07
小刘老师：回复唐不客气！满意请给个好评吧
2023-01-04 16:11:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ L~雪 发表的提问：
交土地使用税后房房产税，还有工会经费怎么做分录啊？
你好 借；应交税费——土地使用税，房房产税 应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
83楼
2023-01-04 15:47:00
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L~雪：回复邹老师 计提呢？
2023-01-04 16:14:36
邹老师：回复L~雪你好，计提 借；税金及附加 管理费用——工会经费 贷；应交税费——土地使用税，房房产税 应付职工薪酬——工会经费
2023-01-04 16:25:39
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 珠 发表的提问：
12月申报2016年一个年度的房产税和土地使用税（定额）并缴款，这个会计分录应该怎样写？
借：管理费用-税金-房产税/土地使用税 贷：应交税费-应交房产税/土地使用税 借：应交税费-应交房产税/土地使用税 贷：银行存款
84楼
2023-01-04 15:56:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 气若兰芷 发表的提问：
老师！过年好！房地产开发公司自主开发自用的酒店缴纳的土地使用税如何做会计分录
你好。 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税
85楼
2023-01-05 15:13:24
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气若兰芷：回复立红老师 如果走应交税费是不是还需要计提？可不可以做：借：税金及附加~土地使用税 贷：银行存款
2023-01-05 15:36:29
立红老师：回复气若兰芷你好，土地使用税是需要通应交税费核算的，平时可以不计提，在交税时做两笔分录 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 借:：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
2023-01-05 16:05:27
气若兰芷：回复立红老师 明白了谢谢老师！
2023-01-05 16:16:21
立红老师：回复气若兰芷不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-05 16:42:52
气若兰芷：回复立红老师 老师我还想问一个问题，给办公室人员租的宿舍没有发票如何做会计分录？
2023-01-05 16:55:33
立红老师：回复气若兰芷你好，如果没有发票，这部分费用不能入账的，如果计入费用账，在税前也是不能扣除的。做账分录 借：管理费用——非货币性福利 贷：应付职工薪酬 ——非货币性福利 支付租金 借：应付职工薪酬 ——非货币性福利 贷：银行存款等
2023-01-05 17:21:34
气若兰芷：回复立红老师 非常感谢老师
2023-01-05 17:32:53
立红老师：回复气若兰芷不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-05 17:45:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 浅浅一笑 发表的提问：
土地使用税和房产税啥时候需要每月计提，会计分录是怎样的
你好，你是月报的，需要按月计提，借税金及附加贷应交税费土地使用税房产税。
86楼
2023-01-05 15:28:43
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浅浅一笑：回复郭老师 亲，计提依据哪个最准确
2023-01-05 15:40:42
郭老师：回复浅浅一笑你好，你们交多少你自己不知道吗？
2023-01-05 15:54:17
郭老师：回复浅浅一笑房产税 原值*70%*1.2%/12 这个是一个月的 小规模可以减半
2023-01-05 16:17:49
郭老师：回复浅浅一笑土地使用税的，根据面积乘以单价，这个单价每个地方都不一样。 小规模可以减半
2023-01-05 16:47:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
有四位股东成立一家公司，且此公司未作运营，共有四幢厂房，每人一幢，每月这四位股东都付房产税，土地使用税，由此公司代缴，会计分录如何做呢
你好 你是指公司替股东缴纳房产税，土地使用税？
87楼
2023-01-05 15:53:59
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双头大剪刀：回复邹老师 是的，代收代缴，每幢厂房，股东另成立公司经营
2023-01-05 16:11:28
邹老师：回复双头大剪刀你好，借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-01-05 16:22:46
双头大剪刀：回复邹老师 那公司每月交缴纳的税金不是体现不出来了么？
2023-01-05 16:52:35
邹老师：回复双头大剪刀你好，你不是说由你公司向股东收取然后交给税局吗
2023-01-05 17:04:43
双头大剪刀：回复邹老师 是的呢 我在想 借;管理费 贷：银行存款，这步省了，为什么呢 是不是本来就是股东缴了，跟公司没有关系啊，公司不存在交房产税了？
2023-01-05 17:24:45
邹老师：回复双头大剪刀你好，你只是代收代付，按往来款处理，你单位并没有替股东承担，如果承担了也是计入营业外支出核算的
2023-01-05 17:52:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 明理的流沙 发表的提问：
企业租用办公用室也要交纳土地使用税及房产税吗？会计分录怎么做？
你好，需要缴纳土地使用税，房产税是出租方缴纳 的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
88楼
2023-01-06 14:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 我想请问一下 企业2018.7-2019.6月的房产税土地使用税未计提 今年11月才补缴的会计分录怎么做啊？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
89楼
2023-01-06 15:17:55
全部回复
k1：回复bamboo老师 这是2018.7-2018.12月的嘛？那我们是2019年11月才补缴的 2019年1月-6月不是以前年度的还是做这样的分录嘛？
2023-01-06 15:39:11
bamboo老师：回复k12019年1月-6月当年的计入税金及附加科目 借：税金及附加-房产税 税金及附加——土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款
2023-01-06 16:02:46
k1：回复bamboo老师 不计入管理费用嘛？
2023-01-06 16:16:39
bamboo老师：回复k1房产税跟土地使用税现在计入税金及附加科目
2023-01-06 16:30:16
k1：回复bamboo老师 哦哦 那就是说今年的就按上面那个分录做是吧？
2023-01-06 16:49:21
bamboo老师：回复k1是的 今年的就按上面那个分录做
2023-01-06 17:09:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艾大师 发表的提问：
公司无偿使用法人自有房产,每年交的房产税和土地使用税怎么做会计分录呢？谢谢
你好，这个计入营业外支出
90楼
2023-01-06 15:38:43
全部回复
艾大师：回复徐阿富老师 为什么是计入营业外支出而不是管理费用呢？
2023-01-06 15:50:57
艾大师：回复徐阿富老师 或者是税金及附加？
2023-01-06 16:10:15
徐阿富老师：回复艾大师你好，这个税金的发票不是单位抬头的呢，是个人名字的，不能在企业税前扣除的。所以要计入营业外支出
2023-01-06 16:31:42
艾大师：回复徐阿富老师 发票抬头是单位名称，是做税金及附加-房产税 和土地使用税，还是做房屋租赁费什么的呢
2023-01-06 16:53:06
徐阿富老师：回复艾大师你好，那就做税金及附加就好的
2023-01-06 17:22:32
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