phoebe：回复王超老师 老师增值税要交吗。不是问所得税

王超老师：回复phoebe不需要啊，这个你只是挂账，没东西卖啊

phoebe：回复王超老师 啊，有点明白了。谢谢您。那等于我下个月。申报增值税的时候，我的报表里也不会体现这笔钱。是吧？

phoebe：回复王超老师 老师那有一个问题。假如说我这笔钱是应付账款。嗯，是我欠别人的东西，买东西的钱。那也是属于挂账对吧？也不需要缴纳增值税，最后如果我要确认收入。营业外收入？

phoebe：回复王超老师 说白了就是我得销售我的服务或者商品，然后才会产生增值税。像这种应付账款都不会产生增值税，如果我要是确认收入？

王超老师：回复phoebe你好，可以一个个问题问吗 我就一双手的

phoebe：回复meizi老师 啊？老师，为啥不产生增值税啊，谢谢您

meizi老师：回复phoebe你好；    营业外收入 这个 不产生增值税。  产生所得税  

phoebe：回复meizi老师 老师，请问原理是啥呢，为啥，根据在哪呢

meizi老师：回复phoebe你好 ；这个是属于利得了。 应付未付款的款转营业外收入 ；  

鼠羊羊：回复文文老师 如果税务查到会产生滞纳金吗？

文文老师：回复鼠羊羊预收款是需要确认收入的。除非提前开票

鼠羊羊：回复文文老师 甲方收到拨付预付款工程款时要在当月确认收入申报增值税吗？

文文老师：回复鼠羊羊甲方收到拨付预付款工程款时，不要在当月确认收入申报增值税

鼠羊羊：回复文文老师 收到甲方拨付预付款工程款时，建筑企业要在当月确认收入申报增值税吗？

文文老师：回复鼠羊羊现在建筑业预收账款不需要确认为收入了。

冰柠檬：回复meizi老师 能说的详细点吗

meizi老师：回复冰柠檬你好 营业外支出 未经税局允许核准的坏账准备无法税前扣除的 要调整处理。就是你付款出去 定金类的 你违约 对方直接扣款或者 支付后业务取消对方不退款的 转营业外支出

冰柠檬：回复meizi老师 您说的计提坏账或者营业外支出都得纳税调增补税对吗？

meizi老师：回复冰柠檬你好 是的 坏账没有核准的 也是需要调整的

冰柠檬：回复meizi老师 老师，怎么核准？

meizi老师：回复冰柠檬你好 比如这些计入营业外支出的可以税前扣除 ：① 企业的捐赠支出 如果企业通过官方认可的渠道捐赠，在年度利润总额12%的比例范围内，捐赠额可以在企业所得税前扣除。 ② 公司经营性罚没支出 如拖欠货款、贷款支付的罚息，延期交付商品或服务支付的违约金，可以在企业所得税前扣除。注意了，公司的行政性罚没支出记入“营业外支出”的，不能在企业所得税前扣除。 ③ 公司债务重组的损失 如债务人经营前景不妙，财务状况堪忧，全额收回应收账款有困难的，债权人与债务人达成债务重组协议，协议中放弃的那部分债权就是债务重组的损失，债务重组损失可以在企业所得税前扣除。

冰柠檬：回复meizi老师 老师除了您上述三点，预付账款计提坏账准备能去税务局核准，然后税前列支吗？

meizi老师：回复冰柠檬大概就是上面的情况；要看你是因为什么原因 其他的如果不符合税务规定的情况 都不可以税前扣除的

郑丽环....：回复QQ老师 可以这样做吗？借工程施工合同成本劳务费贷应付帐款暂估  付款时借应付帐款结算贷现金 收到票借应付帐款暂估贷应付帐款结算

QQ老师：回复郑丽环....你好！可以这样做分录

勤奋的小兔子：回复王超老师 是在电脑上整吧

王超老师：回复勤奋的小兔子不是的，支付宝认证是在手机APP上面的

勤奋的小兔子：回复王超老师 这个手机整不了，我用电脑整完了

王超老师：回复勤奋的小兔子这个你可以尝试一下的，我们自己都是用手机的