曦：回复邹老师 表头写的是，会小企01表，资产负债表怎么没看到制造费用呢？

曦：回复邹老师 上面那句发错了

曦：回复邹老师 制造费用-工具，这个是可以放在存货这里吗

邹老师：回复曦你好，你需要把制造费用结转到生产成本，这样就在存货里面体现的

曦：回复邹老师 如果它的余额表里面还有制造费用还有借方余额是没有结转的意思嘛

邹老师：回复曦你好，制造费用科目期末不能有余额的，有余额会导致资产负债表数据不平衡的

笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦

许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。

笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？

许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的

笑笑：回复许老师 是没有发票的

许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的

小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款

郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33

小太阳：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。

晟染：回复小云老师 不用以前年度损益调整科目吗

小云老师：回复晟染你做错的不涉及损益类科目不用

寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个

寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。

寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下

寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？

烟花雨：回复小梅老师 老师不是说小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目吗？

小梅老师：回复烟花雨你好 可以自己添加

木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？

邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保

木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录

邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

山岚心画：回复玲老师 本年的业务招待费已经超限，我想把12月的有关业务招待费放到一月报销，一月入账，算不算跨期，下年度所得税可以税前扣除吗？我看到我们今年一月份的账里也有去年12月份的票据

玲老师：回复山岚心画这个哪期发生的就应该记在哪期 19年的你记在20了 这个不能做为20年的费用扣除

筑梦~：回复文老师 所有的会计准则都必须计入库存商品？

筑梦~：回复文老师 为什么有老师跟我说可以选择性的，因为我做采购单是不含运费的，付款单也是不含运费的

筑梦~：回复文老师 老师，麻烦看看我的问题

文老师：回复筑梦~您采购过程中发生的应该来说是记入采购成本的，您如果是确实不能区分的，那就简单操作记入销售费用里面

筑梦~：回复文老师 我问他们说2013小企业会计准备可以计入销售费用

文老师：回复筑梦~建议您能分开的话尽可能分开