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企业会计准则讲解借款费用
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 南言 发表的提问：
老师。无形资产摊销我记错科目了怎么办？就是本来分录应该是借:管理费用贷:累计摊销嘛，但是我竟然贷:无形资产了，现在才发现。怎么办？小企业会计准则
您好 贷：无形资产 贷方红字 贷：累计摊销 贷方蓝字
106楼
2023-01-10 14:36:27
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南言：回复bamboo老师 跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗
2023-01-10 14:51:59
bamboo老师：回复南言是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了
2023-01-10 15:04:49
南言：回复bamboo老师 但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？
2023-01-10 15:28:28
南言：回复bamboo老师 还是今年这样补分录就可以了
2023-01-10 15:39:17
bamboo老师：回复南言今年这样补分录就可以了
2023-01-10 15:49:48
南言：回复bamboo老师 那老师，请你出一个完整的分录
2023-01-10 16:11:35
bamboo老师：回复南言今年就只需要写这笔分录就好了啊 贷：无形资产 贷方红字 贷：累计摊销 贷方蓝字
2023-01-10 16:26:40
南言：回复bamboo老师 那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么
2023-01-10 16:46:36
bamboo老师：回复南言摘要可以写调整某年某月某号凭证 调整分录可以不用附件
2023-01-10 17:07:22
南言：回复bamboo老师 那这对以前年度的报表有没有影响？
2023-01-10 17:25:58
bamboo老师：回复南言对以前年度的报表没有影响
2023-01-10 17:52:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
2013小企业会计准则里边也没有坏账准备这个科目，我计提坏账的话借：管理费用，贷什么科目呢？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
107楼
2023-01-10 15:02:38
全部回复
笑笑：回复张艳老师 老师，分录这样做吗？借：营业外支出-坏账 贷：其他应收款-个人
2023-01-10 15:26:00
张艳老师：回复笑笑小企业准则的规定是，坏账损失实际发生时才按您的分录做的。
2023-01-10 15:38:39
笑笑：回复张艳老师 好的，谢谢老师！！又跟您长知识了！！
2023-01-10 16:07:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小企业会计准则 筹办期的汇款手续费计入财务费用还是开办费啊？两种说法都有
您好 可以计入管理费用—开办费—财务费用
108楼
2023-01-10 15:08:30
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 在开办费下又设置了财务费用？ 可以直接计入财务费用吗？
2023-01-10 15:34:38
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜一般不计入财务费用 开办期间的费用一般都计入开办费
2023-01-10 15:45:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷预付账款的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
借预付账款贷库存现金。
109楼
2023-01-10 15:33:47
全部回复
晟染：回复郭老师 老师 应该是借现金贷预付账款吧？
2023-01-10 15:48:57
郭老师：回复晟染对，写我写反了，借库存现金贷预付账款。
2023-01-10 16:08:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
老师，新企业（小企业会计准则）开业期间发生的一切费用都列为开办费，待企业收到第一笔收入时就可以把间期的所有开办费一次转入管理费用？
不是的，小企业会计准则筹建期费用直接计入管理费用-开办费
110楼
2023-01-10 15:44:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叶子 发表的提问：
生产一线工人报销药费怎么做分录?是否计入制造费用?小企业会计准则
你好 一线工人计入生产成本 借 生产成本-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费
111楼
2023-01-11 14:33:54
全部回复
叶子：回复答疑苏老师 制造费用行吗？
2023-01-11 14:48:42
答疑苏老师：回复叶子你好 车间的管理人员计入制造费用
2023-01-11 15:11:51
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
小企业会计准则，收到了上年的费用发票怎么做帐？
你好，一般不能入账的，若所属税务局认同，也可入账。
112楼
2023-01-11 15:00:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
平时我们单位会组织员工吃饭，唱歌，拓展训练， 还有体检， 这个可以直接做：借 管理费用-福利费 贷现金吗？（我们是小企业会计准则）
可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
113楼
2023-01-11 15:24:07
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ PM 发表的提问：
我用的是小企业会计准则,不是说计入管理费用-开办费中的吗
上次在QQ群问也是说计入管理费用-开办费中的呀
114楼
2023-01-11 15:44:59
全部回复
罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费
2023-01-11 15:59:48
PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?
2023-01-11 16:16:28
罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。
2023-01-11 16:28:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问我公司执行小企业会计准则，那本年报销上年的费用发票是记到什么科目？
你好，计入本年利润-未分配利润
115楼
2023-01-12 14:43:22
全部回复
钟灵毓秀：回复紫藤老师 如果是办公费，是记管理费用还是记以前年度损益调整？
2023-01-12 15:08:09
紫藤老师：回复钟灵毓秀以前年度损益调整，小企业会计准则好像没有这个科目
2023-01-12 15:18:49
钟灵毓秀：回复紫藤老师 我们之前的会计一直是记到以前年度损益调整，那直接记到管理费用，算做本年的费用是吗？是在汇算清缴之前都可以报销去年的费用票吗？
2023-01-12 15:48:04
紫藤老师：回复钟灵毓秀本年报销上年的费用发票是记到以前年度损益调整
2023-01-12 16:09:47
钟灵毓秀：回复紫藤老师 小企业会计准则不是没有这个科目吗？怎么做分录，老师？
2023-01-12 16:21:22
紫藤老师：回复钟灵毓秀借 本年利润-未分配利润 贷 银行存款
2023-01-12 16:36:48
钟灵毓秀：回复紫藤老师 不通过损益类科目吗？利润表怎么体现呢？
2023-01-12 17:01:31
紫藤老师：回复钟灵毓秀小企业会计准则是没有这个科目.计入本年利润-未分配利润
2023-01-12 17:21:43
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，筹建期酒店，购买唐卡用于供奉佛像，金额10万，按小企业会计准则原来的都进管理费用—-开办费——详细科目，这笔怎么处理？
你好，可以计入，其他三级科目
116楼
2023-01-12 14:57:15
全部回复
好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。
2023-01-12 15:27:26
克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算
2023-01-12 15:42:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
小企业会计准则，如果新办企业装修费几十万，用什么科目？可以计入管理费用不？
你好，通过长期待摊费用核算的
117楼
2023-01-12 15:25:37
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
118楼
2023-01-12 15:42:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
119楼
2023-01-27 16:15:03
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-01-27 16:27:54
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-01-27 16:44:58
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-01-27 17:00:21
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-01-27 17:25:18
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-01-27 17:52:04
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-01-27 18:10:49
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-01-27 18:25:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
120楼
2023-01-27 16:37:27
全部回复
JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-01-27 17:02:53
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-01-27 17:19:05
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-01-27 17:32:04
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-01-27 17:50:40
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-01-27 18:16:56
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