浅笑如夏：回复紫藤老师 活不起了

浅笑如夏：回复紫藤老师 会计可以转做别的行业吗

紫藤老师：回复浅笑如夏会计可以转做别的行业

浅笑如夏：回复紫藤老师 可以做什么呀

紫藤老师：回复浅笑如夏你好，可以去当老师等等

浅笑如夏：回复紫藤老师 好吧

浅笑如夏：回复紫藤老师 可以去银行做什么

紫藤老师：回复浅笑如夏加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

张小宝：回复答疑苏老师 会计什么责任

答疑苏老师：回复张小宝你好，这属于偷税漏税的行为，金额大的话，是需要坐牢的。

张小宝：回复答疑苏老师 主要责任是老板，他联系的，多大的金额需要坐牢

答疑苏老师：回复张小宝你好，一般万元以上就需要，具体看判决。

张小宝：回复佟老师 是的，对的，假如金额还比较大

佟老师：回复张小宝那可能会取消你的资格证书，如果接受虚开增值税普票的处罚：由税务机关对行为人处1万元以上5万元以下的罚款；如果情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款；并且有违法所得的，应当予以没收。

张小宝：回复佟老师 如果你接受的是虚开的专票呢

佟老师：回复张小宝接受虚开的增值税发票用于抵扣税款和骗取出口退税的，其罪刑和虚开增值税发票是一样的量刑，根据犯罪性质不同，最高可处处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 《刑法》第二百零五条规定： 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

张小宝：回复小锁老师 明知虚开还进行抵扣，坐牢不

小锁老师：回复张小宝出纳的责任小，开票，收票的人责任大

张小宝：回复小锁老师 收票什么责任

小锁老师：回复张小宝明知故意虚开发票仍接受，会罚款。

张小宝：回复小锁老师 会有刑罚吗

小锁老师：回复张小宝一般不会，除非金额特别重大。

木焱森：回复文文老师 怎么样叫经手

木焱森：回复文文老师 出纳一般只是管钱不管账呀，就管进出流水账而已，出纳一般都不太懂账务处理税务那些的，因为不太懂所以根本也不会主动去弄，都是被动的领导叫干什么就干什么的

文文老师：回复木焱森如参与开票，指使他人开票

木焱森：回复文文老师 一般单位发票不都是由出纳开发票吗，那出纳只管钱进出登记流水账，会计一般管做账报税，会计叫开票就开票，也不清楚是不是虚开呀

木焱森：回复文文老师 如果出纳压根就不清楚呢，确实是不清楚的情况下，只负责操作一下，都是领导安排的

文文老师：回复木焱森那最好开票人不要填的是你

木焱森：回复文文老师 好的，谢谢

文文老师：回复木焱森好的，祝你工作顺利。请五星好评!

太阳花～上课：回复郭老师 可是，怎么他们说什么形式发票就可以退税是采购员开的与会计无关

郭老师：回复太阳花～上课也可以的 这个你们自己协商谁开

太阳花～上课：回复郭老师 老师，我的意思是形式发票可以退税吗

郭老师：回复太阳花～上课你好 可以的，

Miss、雯↬：回复宋生老师 老师请问会有什么责任

宋生老师：回复Miss、雯↬您好！这个具体的要看法院认定。但是上面有你的名字，肯定是逃不了责任

郭老师：回复清晴雨寒是你成本发票能提前到吗？

清晴雨寒：回复郭老师 能取得，那怎么确认收入，要不要纳税调整

清晴雨寒：回复郭老师 成本就是工资，我们是保安公司

郭老师：回复清晴雨寒你好，这是提前开了几个月的。

清晴雨寒：回复郭老师 只开明年第一季度的，我们是保安公司，成本只有工资，因为财政紧张，对方想把钱提前给我们播过来

郭老师：回复清晴雨寒你可以这么做的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷应付账款做一个暂估。

l-my：回复陈诗晗老师 刚才有个老师说不需要结转，然后会计分录只做增值税的。我现在都不知道哪个是对的了？我下月还要把这张发票红冲了。

陈诗晗老师：回复l-my你开的发票出去就说明有收入，按照收入和成本配比的原则，成本是需要结转的，只是说结转的时候你这个不是减少库存商品，而是把这个放到代管商品里面，因为这一部分是你相当于帮他代保管的。

l-my：回复陈诗晗老师 主要是不属于代管呀，就是因为疫情原因货发不了了

陈诗晗老师：回复l-my就本身你开了发票，就相当于对方认可了你这个相关的一个货，但现在由于特殊情况，这个你没有给人家，这个就是你帮人家保管呀，这个就是属于代管商品。

l-my：回复陈诗晗老师 就是我要用一个代管商品的会计科目是吗？还有别的做法吗？

l-my：回复陈诗晗老师 因为下月这样发票就要冲红

l-my：回复陈诗晗老师 因为下月这张发票就要冲红。

陈诗晗老师：回复l-my如果说你要冲红的话，你就是 借，主营业务成本 贷，其他应付款

陈诗晗老师：回复l-my直接这个样子处理成本，因为你冲红的话就相当于这个收入，最后就不存在，这个商品也不可能给到人家。

l-my：回复陈诗晗老师 其他应付款的二级科目写这个客户的名称吗？那下月怎样做这笔红字分录呢？

l-my：回复陈诗晗老师 老师您可以把这个会计分录给我写全了吗？款已经付过来了，我做的预收账款

l-my：回复陈诗晗老师 老师，我觉得根据收入准则的规定，不符合收入的确认条件，应该是不能确认收入和结转成本的。这笔分录我觉得只做增值税的处理应该就行。 是吧！

陈诗晗老师：回复l-my借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 借，主营业务成本 贷，其他应付款 冲红，做负数分录就可以

????：回复meizi老师 但是商贸企业铭没有进来的东西，怎么卖出去嗷

meizi老师：回复????你好 你是商贸企业 你要销售出去 肯定要有进项发票的 。 我是说的其他业务的发票 这个要看你们业务的

????：回复meizi老师 因为很多公司拿不到进项发票，对方不给开，这种情况怎么办呢

meizi老师：回复????你好 不开的话 要么你就要求对方开 这个要看你们当时和他怎么谈的； 要么就是你们去代开发票承担税费 要么你就按实际成本入账 汇算调整 三种方式 看你们实际选择

????：回复meizi老师 那按照实际成本入账，汇算清缴调整不是跟没入帐没啥区别呢

meizi老师：回复????你好 你不入账 你到时做了收入 怎么结转成本

????：回复meizi老师 对啊 但是没有票子怎么入帐勒

meizi老师：回复????你好 根据你付款单 、入库单和对方的送货单来做账

????：回复meizi老师 那老师，做完了。这个汇算清缴的时候是不是得调增交税啊

meizi老师：回复????你好 是的 你如果有利润 会增加你应纳税所得额 缴纳企业所得税

????：回复meizi老师 也就是说没有发票的话，凭借入库单，付款单也不能证明实际上有这个货物存在的对吧，这一块还是需要调整，增加利润，交税

meizi老师：回复????你好 意思就是就算没有进项发票 实际你发生了进货的话 你也得据实做入库入账 。只是没发票汇算调整

????：回复meizi老师 好的明白了谢谢哈

meizi老师：回复????没事的希望能帮到你

????：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复????没事的 帮到你就好