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为了将符合确认条件的会计
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 林林 发表的提问：
另2个符合减免税条件
你好！建议你直接在之前追问她们。
286楼
2023-03-21 13:06:53
全部回复
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 安静的项链 发表的提问：
怎么样才算符合条件呢？
您好，符合什么条件》
287楼
2023-03-21 13:25:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Angela 发表的提问：
收入确认的条件是？
1、有经济现金流入；2、收入能可靠计量；3、成本能 可靠计量
288楼
2023-03-21 13:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小丘迷 发表的提问：
“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税”是要符合哪些条件？
你好，直接投资，投资一年以上
289楼
2023-03-22 12:23:28
全部回复
小丘迷：回复邹老师 @邹老师：您好。如果原本是要长期持有的，但在持有一年以上，打个比方在持有了15个月后，突然将其股权转让，那么第13个月到第15个月的企业所得税是否需要缴纳？一般企业不是按月缴纳吗?是不是相当于前面12个月不管是不是长期持有，都需要缴纳企业所得税。而后面的3个月本来不需要缴纳，也没有缴纳的，但因为第15个月转让了股权，当月就得补交那未交企业所得税的三个月的收入？
2023-03-22 12:34:53
邹老师：回复小丘迷你好，属于免税收入 按实际转让的时候时间是否满一年计算 确定是否免税的
2023-03-22 13:03:42
小丘迷：回复邹老师 @邹老师：您好，前面十二个月，难道是先预缴纳，转让的时候再退税吗
2023-03-22 13:27:43
邹老师：回复小丘迷你好，按实际转让的时候是否满一年来适用上述规定的
2023-03-22 13:43:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 轻松的钢笔 发表的提问：
本月甲公司赊销一批B产品，合同约定价格18000元，增值税2340元，甲公司开出发票并发运了产品，符合销售确认的条件，产品赊销期限30天，现金折扣条件2/10,1/20,n/30,合同规定现金折扣计算根据价格确定不包括增值税。甲公司销售人员估计对方能够在10天内付款。该批产品成本为14000元。
你好请把题目完整发过来看看
290楼
2023-03-22 12:35:20
全部回复
轻松的钢笔：回复暖暖老师 甲企业于2015年1月15日销售一批D产品。合同约定D产品销售价格为120000元，增值税为15600元，成本为96000元，甲企业开出发票账单按照合同约定发出D产品。购货方已经收到产品并付款。做出确认收入和成本的账务处理。 2. 2015年1月21日甲公司销售D 产品，标价为每件120元，对方A企业一次购买1000件，并提走货物，根据规定的销售政策，可以给A企业10%的商业折扣。增值税税率13%。合同规定30天后收销货款。该批D 产品成本为88560元。 3. 本月甲公司赊销一批B产品，合同约定价格18000元，增值税2340元，甲公司开出发票并发运了产品，符合销售确认的条件，产品赊销期限30天，现金折扣条件2/10,1/20,n/30,合同规定现金折扣计算根据价格确定不包括增值税。甲公司销售人员估计对方能够在10天内付款。该批产品成本为14000元。 4. 由于上月销售D产品有质量瑕疵，甲公司根据同购货方商定，决定给予对方折让，折让15%，上月销售D产品收入为10000元，成本为8000元，款项尚未收到。做出本月折让的账务处理。 5. 本月收到上述折让后销售款。 6. 本月底由于1
2023-03-22 13:14:40
轻松的钢笔：回复暖暖老师 可能是D产品吧这个题写成了B？
2023-03-22 13:42:21
暖暖老师：回复轻松的钢笔题目要求做什么？还没发完题目
2023-03-22 14:01:10
暖暖老师：回复轻松的钢笔1借银行存款135600 贷主营业务收入120000 应交税费销项税15600
2023-03-22 14:13:41
暖暖老师：回复轻松的钢笔借主营业务成本96000 贷库存商品96000
2023-03-22 14:40:10
暖暖老师：回复轻松的钢笔2.借应收账款122040 贷主营业务收入108000 应交税费销项税14040
2023-03-22 14:53:00
暖暖老师：回复轻松的钢笔借主营业务成本88560 贷库存商品88560
2023-03-22 15:11:46
暖暖老师：回复轻松的钢笔借银行存款122040 贷应收账款122040
2023-03-22 15:38:00
暖暖老师：回复轻松的钢笔3.借应收账款20340 贷主营业务收入18000 应交税费销项税2340
2023-03-22 16:01:38
暖暖老师：回复轻松的钢笔借主营业务成本14000 贷库存商品14000
2023-03-22 16:18:39
暖暖老师：回复轻松的钢笔借银行存款19980 财务费用360 贷应收账款20340
2023-03-22 16:42:04
暖暖老师：回复轻松的钢笔4.借主营业务收入1500 应交税费销项税额195 贷应收账款1695
2023-03-22 17:04:08
暖暖老师：回复轻松的钢笔5.借银行存款9605 贷应收账款9605
2023-03-22 17:15:18
轻松的钢笔：回复暖暖老师 第三题的财务费用和银行存款怎么算的
2023-03-22 17:33:22
轻松的钢笔：回复暖暖老师 第四题的应交税费和应收帐款怎么算的
2023-03-22 17:46:28
暖暖老师：回复轻松的钢笔4财务费用的计算过程是 18000*2%=360 银行存款是20340-360
2023-03-22 18:07:32
暖暖老师：回复轻松的钢笔4应交税费的计算过程是1500*13%=195 应收账款是1500++195
2023-03-22 18:36:38
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 影子 发表的提问：
选择简易征收的产品，服务符合条件的证明材料，或者企业符合条件的证明材料 有没有这种表格?
你好，选择简易征收符合条件的证明材料包括：　 1、企业适用简易办法征收书面(打印)申请书(申请内容包括：生产上述货物的原料及生产流程的详细说明); 2、《企业营业执照》副本(复印件); 3、《增值税一般纳税人资格证书》(复印件); 4、有关部门批准企业生产产品的资质证明或产品检验合格报告(复印件)。 5、企业填报《增值税一般纳税人简易办法征收申请备案表》一式二份。 简易征收注意事项 企业提供的复印件均一式一份，使用A4复印纸，注明“与原件相符”字样，并加盖企业公章，复印件需字体清晰可辨，不得折叠，填报内容保证真实、可靠、完整，字迹工整，不得涂改。如审核时发现填报内容不符将不予受理。
291楼
2023-03-22 13:04:47
全部回复
影子：回复凡凡老师 我要的是表格
2023-03-22 13:35:21
凡凡老师：回复影子你好，是在税务填这样的表格。
2023-03-22 14:03:47
影子：回复凡凡老师 是的 等你现在回复呢 已经去国税局拿了
2023-03-22 14:27:56
凡凡老师：回复影子哦哦，不好意思哟。如果对我之前的回答满意的话，还是麻烦给个五星好评哟。
2023-03-22 14:52:36
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小小 发表的提问：
我们单位研发一个项目，投入了软件，硬件研发人力，物力，现在这个研发快成功了，只是可能做的样品成型了，可能以后会投入生产，但是没有软著之类的无形资产，我这个研发支出符合资本化确认条件吗？
你好，实质上是符合的，你们有相应的专利吗？
292楼
2023-03-22 13:32:59
全部回复
小小：回复冉老师 这个最终是要转到什么科目呢？没有专利和软著
2023-03-22 14:22:54
冉老师：回复小小你好，最终转到无形资产科目
2023-03-22 14:42:48
小小：回复冉老师 没有形成专利和软著，这个研发支出就是归集了领料和研发人员工资，转无形资产，二级明细写啥呢？
2023-03-22 15:03:50
冉老师：回复小小这个项目的名称叫什么
2023-03-22 15:30:10
小小：回复冉老师 ＊＊仪器
2023-03-22 15:57:17
冉老师：回复小小无形资产_Xx仪器研制
2023-03-22 16:09:13
小小：回复冉老师 没有软著，就是组成了几套样品，这个算资产也得是库存商品吧？无形资产不是核算专利和软著、商标之类的资产吗？
2023-03-22 16:21:26
冉老师：回复小小你好，你们这个到底是产品，还是研发的专有技术
2023-03-22 16:32:56
小小：回复冉老师 研发的新产品
2023-03-22 16:44:33
冉老师：回复小小就是要卖的产品是吧，对外卖的是吧？
2023-03-22 17:10:58
小小：回复冉老师 对，研发的新产品。我们也没有专利也没有软著，就是买一堆料，组成新品
2023-03-22 17:35:48
冉老师：回复小小你好，这个是你们的产品，不能算研发
2023-03-22 18:00:46
冉老师：回复小小记入库存商品，因为你们要对外卖吧，相当于说未来的主销售产品吧
2023-03-22 18:20:29
小小：回复冉老师 那这个领料研发新品以及研发人员工资费用记入什么科目呢？
2023-03-22 18:48:06
冉老师：回复小小你好，领料记入库存商品，研发部门费用，记入管理费用，
2023-03-22 19:08:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问 无形资产的确认条件是什么？如果我公司委托其他公司开发了一个软件 可以确认为无形资产吗
1达到预定可使用状态就结转到无形资产 2可以
293楼
2023-03-23 12:37:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 助教 发表的提问：
我是今年六月拿到的成人大专文凭，符合今年会计中级补报名条件不
是不是一定要拿到大专文凭五年后才能考
294楼
2023-03-23 12:44:39
全部回复
袁老师：回复助教不符合的了。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-03-23 13:16:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ First Lady 发表的提问：
老师，我看了以前的会计企业所得税申报表，4月申报时第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额:12136.89）,7月申报时第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额:14889.32）我们企业是核定征收，请问这个第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额）是怎么计算的啊！ 因为我现在要计提1月份的所得税 谢谢
收入*核定利润率*减免税率（15%或5%）
295楼
2023-03-23 13:05:42
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Livia 发表的提问：
不是说未来期间将发生的承诺，未来期间的不会形成负债吗，为什么后面又有说负债的确认条件包括有条是未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量呢？
同学你好 很高兴为你解答 就看承诺是在什么时间做出的 要是报表期间做出的关于未来的承诺，就可能产生义务，符合负债确认条件的就要确认负债的
296楼
2023-03-23 13:24:17
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
老师，初级实务课中，赊销情况下开了发票不符合收入确认条件，现实生活中适用吗报税时候销项税≠不含税收入×税率
需要报税的，增值税上只要开具发票或发生增值税纳税义务，就是需要申报增值税的。
297楼
2023-03-23 13:35:59
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冰凌：回复张艳老师 报税时候申报表上销项税≠收入×税率，这样有影响吗？需要特殊填制吗
2023-03-23 13:59:20
张艳老师：回复冰凌您这个公式本身就是不准确的，销项税额=销售额×税率，这个销售额指的是增值税概念，而收入是会计或企业所得税的概念。二者不要混淆了。
2023-03-23 14:27:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小星 发表的提问：
你好，小型微利企业需要认定才可以，还是自身条件符合就自动为小型微利企业啊！
自行判断享受这个，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
298楼
2023-03-26 18:23:07
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
已经收款了，也达到开票条件，厂长不许我开票，这种情况，是不是已经违反税费的收入确认条件了？风险大吗？会计怎么自保呀？
你好 是有税务风险的，应该算是漏税 金额大吗？
299楼
2023-03-26 18:28:22
全部回复
学堂用户_ph286012：回复佟老师 很大，达到百万了！会计要怎么自保呀？
2023-03-26 18:55:00
佟老师：回复学堂用户_ph286012那你只能说让厂长签字确认不收入证明
2023-03-26 19:17:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 孤独的星月 发表的提问：
您好老师，待抵扣进项税额就是说你现在认证了，但是现在不能抵扣，要等到符合条件了才给你抵扣。是吗？ 什么项目的进项税额放进待抵扣进项税额？要符合什么条件才能抵扣？
您好，是的，是这样的，现在已经没有了，原来不动产的进项税额分两年抵扣的，现在可以以一次抵扣了
300楼
2023-03-26 18:50:59
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