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结转研发费用支出会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小球 发表的提问：
研发支出-费用化支出月末结转管理费用-研发费用时，管理费用-研发费用下面还需要对应研发支出-费用化支下面的明细科目设置吗
你好！可以不用的
106楼
2023-01-11 14:29:40
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小球：回复QQ老师 不用对应研发支出的项目名称，人员人工、直接投入等明细设置，直接就借管理费用－研发费用
2023-01-11 14:47:55
QQ老师：回复小球你好！是的，明细在研发支出－费用化支出下的三级科目里面有了
2023-01-11 15:02:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 魁梧的小甜瓜 发表的提问：
老师，领用原材料生产了一个模具，我领料的时候分录是不是，借：研发支出-费用化支出，贷：原材料，还有研发支出需要结转为制造费用吗？
您好！是的。分录就是这样，研发支出不转为制造费用
107楼
2023-01-11 14:47:11
全部回复
魁梧的小甜瓜：回复宋生老师 老师，就是说研发支出也不用分摊，是吗？
2023-01-11 15:01:22
宋生老师：回复魁梧的小甜瓜你好！研发支出一般有2种结果，计入管理费用，或者形成无形资产或者固定资产
2023-01-11 15:17:20
魁梧的小甜瓜：回复宋生老师 老师，就是说我最后需要把研发支出转入固定资产吗
2023-01-11 15:41:24
宋生老师：回复魁梧的小甜瓜您好！可以是固定资产。
2023-01-11 16:08:40
魁梧的小甜瓜：回复宋生老师 老师，我结转的时候摘要是不是写结转研发支出，借：固定资产-模具 贷：研发支出-费用化支出
2023-01-11 16:20:23
宋生老师：回复魁梧的小甜瓜你好！是的。就是这样了
2023-01-11 16:35:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 自觉的乌冬面 发表的提问：
收入收益，费用支出 结转本年利润会计分录
一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
108楼
2023-01-11 15:15:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，我有一个问题想咨询下，就是上一年度有一笔本应该计入无形资产的费用被计入到了研发支出，现在怎么调账 那上年度研发支出结转了，结转的这一笔还需要调整吗? 结转调整分录是这样吗?借：以前年度损益调整-研发费用 贷：以前年度损益调整-研发支出
你好；   是的。  要涉及； 你 去年研发费用结转了。  你这个要计入无形资产去是吗。 先做 ：借无形资产贷 以前年度损益调整-  研发支出     借         以前年度损益调整-  研发支出   贷利润分配-未分配利润  
109楼
2023-01-11 15:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 巴黎彼岸 发表的提问：
例：9月 计提分录： 借：研发支出-开发试制费-模具费 100000 贷：应付帐款-暂估 100000月未结转研发费用分录： 借：管理费用-研发费用 100000 贷：研发支出-开发试制费-模具费 10000010月冲销： 借：研发支出-开发试制费-模具费 100000（红字） 贷：应付帐款-暂估 100000 （红字）然后10月：研发支出-开发试制费-模具费 就是贷方余额 这样怎么调呢？票不回来了
你好，你取得发票需要根据发票计入研发支出的 这样就不会有负数余额的
110楼
2023-01-12 15:12:17
全部回复
巴黎彼岸：回复邹老师 就是现在票开不回来了呢
2023-01-12 15:39:09
邹老师：回复巴黎彼岸你好，发票开不回来，你之前计入了研发费用，现在冲销，冲销当月当然会出现负数的
2023-01-12 16:00:34
巴黎彼岸：回复邹老师 那我要怎么去调帐才能平呢？谢谢老师！
2023-01-12 16:27:06
邹老师：回复巴黎彼岸借；研发支出-开发试制费-模具费 贷；管理费用 100000 补做这个调整分录
2023-01-12 16:54:25
巴黎彼岸：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-12 17:23:49
邹老师：回复巴黎彼岸不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-12 17:37:52
巴黎彼岸：回复邹老师 老师，这样做出来科目余额表里的管理费用增加了100000元，但是报表还是没变，这样两边的数就对不上呢。
2023-01-12 17:57:07
邹老师：回复巴黎彼岸你好，是不是软件出问题了
2023-01-12 18:22:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 孤独的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师你好，我们是研发类的企业，最近因为要申报高企，所以重新要重新在项目之间归集折旧和摊销，我们原来计提的时候是借：研发支出-费用化支出 贷：累计折旧，月底结转借：研发费用 贷：研发支出-费用化支出，现在我们把原来的计提全部冲销了，那冲销的部分的结转是不是 借：研发支出-费用化支出 贷：研发费用 呀？
你好，可以的，完全没问题
111楼
2023-01-12 15:18:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 隔壁的左左 发表的提问：
是这样的，之前都是计提的研发支出费用化，但是我每个月没有结转，6月结转的时候，一部分不属于研发费，我就直接借：管理费用，贷：研发红字，一部分借：管理费用研究费用贷：研发支出红字，现在余额表2个科目不匹配
你好，同学。 你这不属于的你这处理是正常的，直接转管理费用。 不匹配？什么意思
112楼
2023-01-12 15:44:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
研发用的实验室设备租金要计入研发费用吗，借：研发支出-费用化支出，月末结转研发费用进管理费用-研发支出。是这样吗？后面还要设三级科目-设备租金吗？
是的，也可以设置三级明细核算，这样更清晰。
113楼
2023-01-27 15:33:58
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 娇 发表的提问：
研发支出的会计分录怎么做？
借：研发支出——费用化支出 （ 研究阶段时） ——资本化支出 （开发阶段） 贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款
114楼
2023-01-27 15:42:15
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
暂估的研发支出，结转成了主营业务成本，请问红冲的会计分录怎么写
你好，学员，反方向冲回即可的
115楼
2023-01-27 16:02:01
全部回复
欧巴的长腿：回复冉老师 我是会计分录写错了，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问这个税务会稽查吗？
2023-01-27 16:15:29
冉老师：回复欧巴的长腿这个跨年了嘛，学员，这个
2023-01-27 16:25:39
欧巴的长腿：回复冉老师 21年的暂估1月份下旬到的票
2023-01-27 16:47:39
冉老师：回复欧巴的长腿你好，冲回按照以前年度损益调整科目
2023-01-27 17:11:47
欧巴的长腿：回复冉老师 老师，能帮忙写一下具体的会计分录吗？谢谢
2023-01-27 17:25:45
冉老师：回复欧巴的长腿去年你结转成本的分录是什么的
2023-01-27 17:54:54
欧巴的长腿：回复冉老师 结转成本的分录是，借主营业务成本，待研发支出
2023-01-27 18:13:43
冉老师：回复欧巴的长腿你好，学员，这个商品实际出售没
2023-01-27 18:25:50
欧巴的长腿：回复冉老师 出售了，我们是软件行业
2023-01-27 18:39:17
冉老师：回复欧巴的长腿这样的话，不建议调整了，学员
2023-01-27 19:08:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大气的手套 发表的提问：
请问？根据材料一甲公司2017年1月至六月份发生的研发支出中进入费用化的会计分录是多少？
同学你好，具体题目是什么呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
116楼
2023-01-27 16:22:44
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
我们是研发机器人的企业，在研发过程中会把费用计入研发支出-费用化支出和研发支出-资本化支出，研发支出-费用化支出我们会转到管理费用，那研发支出-资本化支出我们转到哪个科目，无形资产吗，我们研发出来的可是一个机器人呀，不是无形的，请老师指导
你这个机器人是作为商品销售还是？
117楼
2023-01-27 16:50:59
全部回复
妍妍：回复方老师 作为商品销售
2023-01-27 17:40:14
方老师：回复妍妍资本化支出研发成功转到库存商品。
2023-01-27 17:52:44
妍妍：回复方老师 研发时间很长发生的费用比较多，但是出来的成果只有一个，是不是库存商品金额太大了
2023-01-27 18:17:11
方老师：回复妍妍建议计入固定资产，在以后的生产期间分摊计入生产成本。
2023-01-27 18:43:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 殷勤的牛排 发表的提问：
我想要研发支出的相关相关资料和会计分录，
你好，不符合资本化条件的借:研发支出-费用化支出 贷:银行存款等 借:管理费用 贷:研发支出-费用化支出 符合资本化条件的借:研发支出-资本化支出 贷:银行存款等 借:无形资产 贷:研发支出-资本化支出
118楼
2023-01-28 14:12:04
全部回复
殷勤的牛排：回复小云老师 我要相关资料可以吗
2023-01-28 14:59:20
小云老师：回复殷勤的牛排同学，你说清楚具体什么资料，相关资料这个涉及范围很广，而且也不是所有研发资料都属于会计范畴
2023-01-28 15:11:58
殷勤的牛排：回复小云老师 51job账号认证打了0.08元到对公账户怎么做分录？
2023-01-28 15:25:26
小云老师：回复殷勤的牛排借:银行存款 贷:营业外收入
2023-01-28 15:42:57
殷勤的牛排：回复小云老师 需要写二级科目吗？没有直接的一级科目填写
2023-01-28 16:07:35
小云老师：回复殷勤的牛排不要求写二级科目，你自己愿意写可以写。
2023-01-28 16:36:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ T^_^LJ 发表的提问：
金蝶软件下的管理费用-研究费用，就是指研发费用吗是研发支出-费用化支出结转到管理费用-研究费用的吗
您好！是的是研发支出里面的费用化支出
119楼
2023-01-28 14:28:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 九剑 发表的提问：
研发支出最后结转到哪里？
你好 符合资本化条件的，转到无形资产 不符合资本化条件的，转到管理费用
120楼
2023-01-28 14:54:38
全部回复
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